老师您好，公司给员工个税交了90元，已做记账凭证，但是银行存款账目余额比实际多了90元是什么原因，这个怎么解决

老师好，第三方公司9月份代我们发一名工人工资时发了8000元，我9月份记账时是记的： 借：应收账款8000 贷：主营业务收入7767 贷：应缴税费233 成本：借：主营业务成本8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：应收账款8000 然而10月份时我申报个税时替该名工人代扣代缴了90元个税，我又通知了第三方把这90元扣回，在10月份发工资时发给了该工人7210元，我这样记账对吗？ 收入：借：应收账款8000 贷：主营业务收入7767 贷：应缴税费233 成本：借：主营业务成本8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：应交税费-个税90 贷：应收账款7210 缴纳9月属期个税：借：应缴税费-个税90 贷：银行存款90 个税扣除数收回：借银行存款90，贷应收账款90。 然后在11月份申报个税时再代扣代缴90元，依次循环反复吗？这样我怎么感觉是给该工人多发了90元？

您好，老师！同一个员工报销多种业务的报销款，比如:买办公用品100元，买其他东西500元，报销是直接是银行存款付600，登银行存款日记账是借:销售费用600还是借:销售费用——办公费100销售费用——其他500呢？因为是总金额一起付的，而不是付了100再付500，银行日记账怎么登呢？

老师，请问我公司采购原材料已入库记账，后期付款时少付了1万元（原因是品质不好扣款1万），供应商发票按照实际付款金额开的，这个付款凭证要怎么记账？

老师你好，做凭证时发现出纳发工资时把其中一名工作人员的个税多扣了0.03元，个税应该是89.95元（完税凭证89.95元），但出纳做工资表时将个税写成89.98元，工资银行也已经支付了，现在导致给员工多扣0.03元，科目余额表上个税也虚增了0.03元，个税贷方多了0.03元，现在怎么做账务处理，谢谢（会计新手）

老师，我有一个业务不知道如何处理，比如公司借款给A员工，但是却转给了B员工，其实我私底下处理的还是挂在了A员工这里了，是因为B收到后又转给了A员工，但是现在款还回来了，我怎么做银行余额都不对，因为收到还款的是公户，然后A收到后又把他转到了私这里来，所以2个银行存款的科目我不知道怎么做，因为不做一个银行存款的凭证余额又对不上，做了其他应收款这里又多了一笔