，6月电费已经付了，专票7月1日开出，所以认证不了，需要暂估入库，它的凭证怎么处理？

老师我是新手会计，刚接过来的账已经建账成功了。启用了账套，可是我发现之前会计公司做的凭证里7月份并没有销售收入，只有一些成本，但是交接的资料里有7月份开的3张销售货物的专票，我这个怎么入账呢，现在都9月份了，小规模开出的这个专票，还需要认证吗，还是可以直接附在记账凭证后面做账呢？这个怎么处理呀？

老师好，7月份一次性支付5-6月份房屋租金，5-6月需要每月计提房屋租金吗？且租金包含物业水电费，所以每个月的金额不一样。5-6月份已经结账，所以问问您该怎么进行账务处理？支付房租的能不能在7月份做账？（暂时没有发票）

一般纳税人7月份开的票 7月份货款已经完成 商品已经入库 但是抵扣认证的时候 是9月份报8月份的帐的时候 才确认抵扣的 你看下我的账务处理对不对 7月份做账的时候 先暂估入库 借库存 贷应付 借应付 贷银行存款 那8月份抵扣的月份帐怎么做的 是借库存 进项税 贷现金吗

老师您好。 我们单位6月刚转为一般纳税人，6月之前的专票应该是不能进行抵扣的。 但是记账公司在7月份的时候把6月之前的专票也做了认证勾选并抵扣。 我现在发现了是不是需要把6月份之前已认证的专票做进项税额转出？还是要怎么处理？

北京科云电子工业股份有限公司(增值税一般纳税人)1月份发生业务如下:1、2020年1月13日，销售电磁炉2000台，价款430000.00元，税款55900.00元，银行已收款。(编制1号凭证)2、2020年1月13日，采用商业承兑汇票一张，支付广州奇卡电子科技股份有限公司货款600000.00元(采购业务已于1月7日发生，当时是赊购，未付款)。(编制2号凭证)3、2020年1月13日，公司收到银行付款回单，显示已支付上月水费2700.00元。(编制3号凭证)4、2020年1月14日，现金出纳开具现金支票一张(号码:23658433)，提现8000.00元备用。(编制4号凭证)5、2020年1月18日，行政部董志磊拿来一张增值税普通发票，报销招待公司ISO质量管理师餐费，现金出纳支付其3200.00元。(编制5号凭证)6、2020年1月23日，收到投资人张东投入的车床一台，市场公允价值500000.00元。(编制6号凭证)7、2020年1月26日，采购部黄莱悦因出差洽谈业务向财务处借款3500.00元，出纳以现金支付。(编制7号凭证)要求:请分析上述业务，