每个月5000,三个月就是15000
明光公司为居民企业,系增值税一般纳税人,2019年度取得销售收入6600万元,相关成本为4000万元,会计利润为600万元。该全业其他相关财务资料如下… (1)发生销售费用1200万元,其中广告费600万元,业务宣传费200万元。. (2)管理费用880万元,其中业务招待费60万元、新技术的研究开发费用为100万元。。 (3)发生财务费用120万元,其中非金融机构借教本金300万元,利率10%,利息30万元,同期金融机构借教年利率6的。。 (4)计入成本费用中列皮实发工资总额 300万元,找缴职工工会经费为6万元,支出职工福利费为 6万元,职工教育经费为12万元。。 (3)该企业适用的企业所得税率为2%。. 要求:(1)计算明光公司准子扣除的广告费和业务宣传费,纳税调整额为多少?。 (2)计算明光公司准于扣除的业务招待费和研发费是多少万元,纳税调整为多少?。 (3)计算明光公司准子扣除的对务费用是多少万元,纳税调整为多少?。 (4)计算明光公司准子扣除的三项经费是多少万元,纳税调整为多少?。 (5)该公司应纳税所得额是多少,应纳企业所得税是多少?。
某居民企业,系增值税一般纳税人,2019 年度取得销售收入 6600万元,相关成本为 4000 万元,会计利润为 600 万元。该企业其他相关财务资料如下: (1) 发生销售费用 1200 万元,其中广告费 600 万元,业务宣传费 200万元。 (2)管理费用 880 万元,其中业务招待费 60 万元、新技术的研究开发费用为 100万元。 (3) 发生财务费用 120 万元,其中向非金融机构借款本金 300万元,利率10%,利息30万元,同期金融机构借款年利率 6%。 (4)计入成本费用中列支实发工资总额 300万元,拔缴职工工会经费为 6万元,支出职工福利费为46 万元,职工教育经费为 12万元。 (5)该企业适用的企业所得税率为 25%。 要求:(1)计算明光公司准予扣除的广告费和业务宣传费,纳税调整额为多少? (2)计算明光公司准子扣除的业务招待费和研发费是多少万元,纳税调整额为多少? (3)计算明光公司准子扣除的财务费用是多少万元,纳税调整额为多少? (4) 计算明光公司准子扣除的三项经费是多少万元,纳税调整额为多少? (5)该公司应纳税所得额是多少,应纳企业所得税是多少?
Sea公司是一家中型工业企业,属于增值税一般纳税人,适用企业所得税税率25%,2020年全年会计利润总额2000万元,当年发生以下可能涉及到纳税调整事项,投资收益中含有国债利息收入25万元,公司债务投资的利息收入十万元,二阿姐前年工资总额680万元,税法规定的合理工资薪金支出600万元,企业按工资总额的40.5%,200%分之八的比例分别计提五险一金,工会经费和职工教育经费企业全年的业务招待费150万元,税法规定的扣除标准90万元,三企业全年业务招待费150万元,税法规定的扣除标准90万元4企业全年的公益性捐赠支出240万元,税法规定的扣除标准为,当年利润总额的12%,5营业外支出中,税收滞纳金32万元环保罚款八万元,一,企业纳税调整增加额为多少?二企业的税纳调整减少额为多少?三企业的应纳税所得额为多少?自己业业的应交所得税额为多少5?即2020年实现的净收益为多少?
有一个项目我们的投资产品是 分布式光伏,要算投资多少才能,交1500万的税?老板的口号想法:第一年1500万 第三年5000万 第五年8000万,1兆瓦 ,一年可以发电 100万°电,每度电0.7毛,一兆瓦=1百万瓦 每瓦投资5块钱 =一兆瓦投资500万,每兆瓦每年能收益100万°电,每度电0.7毛=70万,不用考虑优惠政策什么的他希望达到这个税收标准,要投资多少,有多少发电量,收益多少钱
某企业2020年实现年度利润总额6000 万元,其中销售收入为50000万元。当年 发生的相关具体业务如下: 1)广告费支出8000万元。 2)业务招待费支出350万元 3)计提资产减值损失准备金1500万元, 该资产减值损失准备金未经税务机关核 定。 4)公司取得的投资收益中包括国债利息 收人200万元。 其他相关资料:各扣除项目均已取得有 效凭证,相关优惠已办理必要手续。 要求:根据上述资料回答以下问题 1)业务1)纳税调整的金额是多少? 2)业务2)纳税调整的金额是多少? 3)业务3)纳税调整的金额是多少? 4)业务4)纳税调整的金额是多少? 5)该企业当年应纳企业所得税为多少?
1、甲企业为居民企业,主要从事汽车的生产和销售,2021年度发生如下经济业务: (1)销售汽车收入2000万元,销售汽车零配件收入800万元,出租设备收入200万元, 转让股权收入1000万元,取得国债利息收入50万元。(2)发生符合条件的广告费和业务宣传费350万元,上年度结转150 万元。 (3)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出72万元,直接向某小学捐赠12万元,通过县级以上人民政府向目标脱贫地区捐赠支出20万元。 (4)年度利润总额700万元,上年度发生亏损188万元(经税务机关审核)。 已知:发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的 部分,准予扣除;公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内,准予在计算应纳税所得额时扣除。企业所得税税率为25%。 要求:根据上述材料,假定不考虑其他因素,分析回答下列小题。 (1)在计算甲企业2021年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的有哪些? (2)甲企业2021年度广告费和业务宣传费如何做纳税调整?列出算式作比较。 (3) 甲企业2021年度捐赠支出纳税调整如何做纳税调整?列出算式作比较。 (4)计算甲企业2021年度企业所得税应纳税额。
某电商从一般贸易方式从墨西哥进口完税价格为五万美元的龙舌兰酒,税号:22089010,汇率6.67。 1.请查询他的,关税税率是多少? 2.计算其应缴关税
请问您这是202年的题目吗?
甲公司2022年至2025年发生的无形资产相关业务如下。一甲公司于2022年一月从乙公司购入一项专利使用权,以银行存款支付买价及相关费用十万元。二甲公司于各年末计提无形资产摊销该专利的法定有限期为15年,合同约定有效期为十年。32025年一月,公司将该项专利所有权转让给丙公司,取得15万元收入,存入银行四应交纳的相关税费为9000元。五计算转让该项无形资产取得的净收益计算转让该该项无形资产取得的净收益并写出它的会计分录
计算转让无形资产所取得的净收益的会计分录
2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。
去年汇算清缴利润表填错了,今年汇算清缴时利润表的上年金额是更改为正确的还是按去年上报的填?
五、成本计算实训目的:1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用,编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求,选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账;4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择;2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤;3、归集和分配各项生产费用,编制记账凭证,登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配;5、采用约当产量法,在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本,编制产品成本计算单。要求:写实训总结和收获:(20分)回答应切题,阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。答案
某工业企业为增值税小规模纳税人,原材料采用计划成本核算,A材料计划成本每吨为20元。本期购进A材料6000吨,收到的增值税专用发票上注明的价款总额为102000元,增值税税额为13260元。另发生运杂费用1400元,途中保险费用359元。原材料运抵企业后验收入库原材料5995吨,运输途中合理损耗5吨。会计分录
【32】12月15日,销售给济南信达汽车配件有限公司铝合金油箱,并开出增值税专用发票(号码:03349236),列明价款90044.25元,增值税额11705.75元。货已发出,收到对方交来金额为81750元的转账支票。(提示:成本结转月末一次进行)写分录,谢谢