老师，做好工资表后，工资表中有应发工资，还有社保，实发工资，其中社保的单位承担和个人承担部分全部由个人承担，那么整个计提和发放的分录怎么做？

那你只需要做借管理费用社保贷应付职工薪酬社保企业负担的不要做个人负担的个人负担的还是从工资扣借应付职工薪酬社保其他应收款个人负担的社保贷银行

2023-02-03

你好借管理费用-工资29800 贷应付职工薪酬-工资29800 借管理费用-社保1589.98贷应付职工薪酬-社保 1589.98 缴纳社保：借应付职工薪酬-社保 1589.98 其他应收款-个人社保651.52 贷银行存款。发放工资：借应付职工薪酬-工资29800贷其他应收款-个人社保 651.52银行存款 29148.48

2020-10-21

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2023-08-10

1.计提工资：由于并未真正发放工资，所以“应付职工薪酬”只涉及社保部分。分录如下：借：生产成本/管理费用/销售费用等 (单位及个人承担的社保费) 贷：应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 1.发放工资：由于并未真正发放工资，所以此步骤仅为缴纳社保费的操作。分录如下：借：应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 贷：银行存款 1.缴纳社保：如果公司先为职工垫付了社保费，再由职工转交给公司，则分录如下：借：其他应收款-职工 (个人承担部分) 应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 贷：银行存款当职工将社保费转交给公司时：借：银行存款 (个人承担部分) 贷：其他应收款-职工 (个人承担部分)

2024-02-01

同学你好，计提工资：借员工成本-工资贷：应付职工薪酬发放：借：应付职工薪酬贷：银行存款

2024-01-13