你好,一般纳税人,开专票设备保养,可以扺扣进项增值税。要写清楚明细商品
资料:无锡市华美保温瓶厂为增值税一般纳税人,原材料采用实际成本核算。2020年12月份有关材料业务如下:(1)1日,将上月末已收料但尚未收到结算单据而暂估入账的材料用红字冲回,金额为50000元。(2)3日,购买甲材料,取得的增值税专用发票.上列明的价款为100000元,增值税为13000元。购进货物时支付保险费、包装费共600元。甲材料全部验收入库,货款及保险费均以银行存款支付。(3)5日,上月已付款的乙材料本月到达,材料全部入库,实际成本为90000元。(4)8日,同时购进乙和丙两种材料,取得的增值税专用发票上列明:乙材料30吨,买价30000元,丙材料20吨,买价20000元,增值税共计6500元;从运输部门取得的增值税专用发票上列明的乙、丙两种材料的运费共1200元,增值税108元;另支付保险费1500元。材料尚未运抵企业,款项已全部以银行存款支付。企业按所购货物重量比例分摊运杂费用。(5)14日,乙、丙两种材料均如数到达企业并验收入库。(6)18日,开出支票预付货款20000元用以购入甲材料写出会计分录和计算过程
【多选题《奇兵制胜1》P184】下列各项中,属于增值税一般纳税人应在“应交税费”科目下设置的明细科目有()(2018年)A.待抵扣进项税额B.预交增值税C.简易计税D.待转销项税额【多选题】下列各项业务中所支付的增值税,按规定能够作为进项税额予以抵扣的有()A.一般纳税人采购生产用原材料,取得的增值税专用发票中注明的增值税税额B.小规模纳税人采购生产用原材料,取得的增值税专用发票中注明的增值税税额C.一般纳税人购入生产用设备,取得的增值税专用发票中注明的增值税税额D.一般纳税人购入工程物资购建厂房,取得的增值税专用发票中注明的增值税税额【单选题】下列税金中,不应计入存货成本的是()。(2011年)A.一般纳税人进口原材料支付的关税B.一般纳税人购进原材料支付的增值税C.小规模纳税人购进原材料支付的增值税D.一般纳税人进口应税消费品支付的消费税
老师,我们是是一般纳税人的光伏发电企业。之前采购用来建设光伏发电设备的材料有剩余。按购进时的价格(13%专票)等价转让给另一企业(小规模纳税人),那我是开13%的普票给对方吗?我原来购进13%的进项可以全额抵扣,不交增值税吗?因为没有增值。此项收入是不是记其他业务收入,借其他业务成本,贷原材料?
公司类型:建筑防水分包企业,一般纳税人,有多个项目,并且有销售防水材料。 购进的材料,部分为工地用材,部分为销售用材。 问题1, 未取得进项发票,但先开具了销售材料发票应该如何结转成本,是取得发票后再结转吗? 问题2,材料名称一致,两批材料单价不一致,应该怎么结转? 问题3,工程行业必须按项目归集料工费吗?有些人工是混合成本,无法分摊到各个项目上,可以统一核算吗?
2. 甲农机生产企业为增值税2022年7月,一般纳稅人该企业向各地农机销售公司销售衣机产品开具的增值税专用发票上注明金额600万元;向各地衣机修配站销售衣机零配件,取得含稅收入90方元:购 进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明税59.5万元,取得的货物运输业发票上注明运费3万元;购进纪念品用于集体福利,取得增值税专用发票注明增值税2万元;因管理不善丢失一批以前月份购进 的原材料账面成本为1.2万元。请计算甲农机生产企业当月应缴纳增值税
你好,老师,缴纳的经营所得税可以做账到费用吗?
老师,小规模增值税的申报表与一般纳税人增值税的申报表的区别是不是抬头上就写着呢
老师,我这里有一份租赁合同,租期3年,每年租金1.2万,那是不是按照3.6万的金额报一次印花税就可以了
一般纳税人建筑公司,十好几年以前的项目当时就没有开票,现在才回款,导致挂账没办法消,怎么处理合适呢
老师,领导要求需需提供:辅料平均消耗金额/台机,请问这怎么计算和设计表格,我们公司是制造业耳机行业,成品由三大步骤加工完成,(前加工、组装、包装成品),请问我是分三大步骤汇总辅料,还是直接已包装辅料汇总?还是前加工100、组装200、包装成品300=600这样统计算呢
老师,自己成立公司,然后抖音上卖货,法人可以发工资吗,然后报个税,需要注意什么
老师,个人所得税要计提吗
自己成立公司,然后在抖音上卖货,这个是不是把收入提现,当月提现,下个月报税
公司新开通社保,社保缴费基数怎么确定是多少
老师,假设境内公司(A和B合伙各50%购买设备100万),以买卖合同出口到境外子公司运营,设备款100万已经打回国内,如果产生利润20万。(这利润20万分配是在境外子公司直接给合伙人A和B,还是将利润20万先转回国内再分配,还是以上2个都不合理?)
明细种类多,另附明细表。
若要是纯保养,不体现耗材,可以扺扣吗?
保养服务费开专票可以抵扣 销售耗材的要附销货清单
明细琐碎又太多 想省略。。。。。。
销售耗材的要附销货清单,再多也要按照规定开明细。不能随意省略