麻烦汪老师接着回答这个问题 外账估计是为了交接，然后就把往来都转了 外账乱七八糟的，我前面还对出来9月的收入都少做了2900多，但是报增值税又是对的，季度申报所得税的时候收入又少了 然后应收账款单位还挂错了，少的这笔这个我10月补一个分录就行了吧 难道结转的分录不要打印出来装订？我看她的凭证都没有结转的分录，但是明细账里有

就是收入结转本年利润 费用结转本年利润的分录 我发的图片，红框里的数据，她说是预估的，那估计她这三个季度的都是预估的，那这个等我年终的时候要跟她的数据一致吗

....需要这个按账上来，账上主营业务成本是多少？

没有她写的这么多啊 所以我前面问她是不是成本加费用，她说是估的 她说前三个季度的都是预估的，跟账本数据一点关系都没有

....年报是按你账上填写，不是按这个，你四季度按你账上填写，

1.结转的凭证要不要打印出来装订？2.她申报的时候填写的成本都高于账面，这对于企业有没有影响？3.如果我以后按真实去报，年底的时候发现税多交了，退税会不会麻烦？

1需要2预缴一般情况下没有事情，目前根据学员反馈，原则是按实际填写，3你这个不是说高于账面咋会多交，原则可以申请退税但是我看学员反馈说有税局要求查账

不建议退税，建议按你们实际发生全部做，汇算清缴多调点

那我有点明白外账为什么成本写那么高了，应该是为了避免年底退税的情况发生

汇算清缴怎么多调啊？汇算的时候研发可以加计扣除，好像只有销售费会多调了吧

还有一个问题，她把预收的3万多一口气都结转到了营业外收入，最终结转结转到了未分配利润，这笔钱我要转出来，能直接从未分配利润结转回预收账款吗

估计是，研发费用是可以加计扣除你可以去看下马婷老师课程，这个预收啥情况

这个我听了，研发费用加计175扣除，所以我说如果平时按实际报税，怕多交税 这个预收是这样，我们公司之前帮招商银行代收的款，原先以为只有一点点，每个月才进项几百/几千的，后来几乎没有了，没想到累计下来2年多也有32000多了，之前一直挂在预收账款下，我记得打进来款的公司名称是银联什么备付金，外账交接给我的时候估计是为了账面凭证干净，把这些往来款都结转到了营业外收入，但是这笔钱真不适合转，万一哪天招行又要拿走呢，所以我准备转出来 就是中间那笔银联商务有限公司客户备付金，这笔钱她结转进营业外收入，最终进了未分配利润了

可以，那你把她做这个冲掉，继续挂着吧

那分录，借未分配利润，贷预收账款，这样可不可以

冲掉营业外收入做贷方，之后结转损益会重新做， 不是做未分配利润，你之前那个不是营业外收入么

她全部结转到了未分配利润 她结转到了营业外收入，然后结转本年利润后来全进了未分配利润

那一步一步冲掉就 可以，不能直接一次做未分配利润

那就是说我得从未分配利润冲回本年利润，然后本年利润冲回营业外收入，再营业外收入冲回预收账款？

本年利润冲回营业外收入 这个软件会做，不需要你做，未分配利润冲回本年利润 这个年末最后统一结转 就可以

我没有电子档，我接收的就是科目余额表，所以我的账里只有未分配利润这个借方的数 所以像这样的一个情况，我该如何做分录去冲账呢

未分配利润冲回本年利润 你年末12月时候按这个余额去结转就可，

先把未分配利润宠回本年利润，然后本年利润这个数就放着？不要冲回预收账款吗