演示账套

老师你好，请问一个实操问题，我司符合小微企业和高新税收优惠，请问所得税申报时的利润总额是扣除研发加计后符合小微的300万呢还是没加计扣除前的利润总额是控制在300万才能享受小微企业所得税优惠政策？

2019-12-29 12:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2019-12-29 12:35

所得税申报时的应纳税所得额是扣除研发加计后的300万，注意不是利润总额

快账用户5921 追问 2019-12-29 13:54

那就是说，举个例子我把本年度的利润总额调到500万，然后汇算清缴时研发加计扣除可调减200万，那是不是说余下的是应纳税所得额300万就可以享受小微企业的优惠了，是这样的吗？谢谢

齐红老师解答 2019-12-29 14:33

如果没有其他调整，你的理解没问题

所得税申报时的应纳税所得额是扣除研发加计后的300万，注意不是利润总额

2019-12-29

您好，若全年超300万了，那就不能享受小微政策了平时季度看全年累计，什么时候全年累计超300万了，那就按照25%来计算并补缴前期的

2021-04-07

同学您好，假设：1、无以前年度未弥补亏损；2、研发费用全部可以享受加计扣除；则有：29%2B3.6-56*0.75=-9.4，最后不需要缴纳所得税。谢谢

2021-03-01

对，只要符合小微条件就可以享受这个税率的

2024-04-10

你好，就是这两个你要选择一个优惠适用

2022-05-03

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