老师您好：上月“应交税费-应交增值税”科目借方余额为4万元，该借方余额可用下月的销项税额抵扣，本月用银行存款交纳增值税2.5万元的会计分录怎么写？

借：应交税费——应交增值税25000 贷：银行存款25000

2020-01-01

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 200万元贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 100万元贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 100万元二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 90万元贷：应交税费——未交增值税90万元

2021-01-12

借应交税费应交增值税（销项税）500 应交税费应交增值税（进项税额转出）30 贷应交税费-已交税金150 应交税费应交增值税（进项税）260 应交税费未交增值税120

2022-06-11

同学你好，1，当月应交增值税=250+15-130-75=60万元。 2，借，应交税费-应交增值税-已交税金，100万元，贷，银行存款，100万元。 3，借，应交税费-应交增值税-已交税金，50万元，贷，银行存款，50万元。 4，少交时，借，应交税费-应交增值税-销项，250万元，应交税费-应交增值税-进项税额转出，15万元，贷，应交税费-应交增值税-进项，130万元，应交税费-应交增值税-已交税金125万元，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，10万元。同时，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，10万元，贷，应交税费-未交增值税，10万元。多交了增值税，可以不做结转分录。

2022-06-11

1.应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵=250-（130-15）=135 2.借：应交税费-未交增值税 75/100/50 贷：应交税费-已交增值税 75/100/50

2022-06-10