演示账套

老师，我想问一下我们收到厂家货物降价让利，上个月给开的发票已经抵扣，这个月厂家又给我们开了一张红字发票过来，货物没有退货，让利1万元，抵这个月的货款，该怎么写分录呀？

2020-01-03 16:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-01-03 16:13

你好，借：库存商品负数应交税费——应增（进）负数贷：应付账款负数

你好借应付账款贷库存商品应交税费-进项税额转出

2020-01-03

你好，借：库存商品负数应交税费——应增（进）负数贷：应付账款负数

2020-01-03

你好，这个发票拍来看一下

2025-04-17

您好您点击确定就好不需要填写发票代码和发票号码

2021-01-20

对方的思路是：原销售的 21 条货物（总价款 31500 元）全额做退货处理，你们开具 31500 元的红字发票，对应全额退款 31500 元（已退 30700 元，差额 800 元后续补退）。额外支付的 800 元，作为一笔 “新业务”（即你们向他们提供了换出的货物，或因换货产生的费用），由他们单独支付 800 元给你们，你们需针对这 800 元开具蓝字发票（货物名称与原货物一致，体现 “换货补价” 的实质）。这种情况下，800 元属于新的应税行为（相当于他们为换得的货物额外支付的款项），根据增值税相关规定，销售货物收取的款项需开具发票，因此需要单独开具 800 元的蓝字发票，税率与原货物一致（如 13%）

2025-08-05