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老师, 施工单位年底汇总,开票金额也不知啥时候开,按权责发生制12月份暂估入账,可是增值税是不是一月份交?这个账怎么做呢

2020-01-06 21:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-01-06 22:00

如果说你暂估收入入账的话,那么你这个增值税就应该是在暂估的当月交纳增值税,实际交纳时间就是一月。借应收账款,贷主营业务收入,同时贷应交税费增值税。

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如果说你暂估收入入账的话,那么你这个增值税就应该是在暂估的当月交纳增值税,实际交纳时间就是一月。借应收账款,贷主营业务收入,同时贷应交税费增值税。
2020-01-06
您好,对于开票金额,做未开票收入部分红字,开票蓝字即可
2021-03-04
您好,是的额,这样的话,就不需要调整了
2023-01-31
您好,总监要求按58605.45入账,我们申报58605.45-57670.26的未开票收入, 借:应收账款 58605.45-57670.26 贷:主营业务收入 935.19/1.13 销项税 935.19/1.13*13% 下月开票 借:应收账款 -935.19 贷:主营业务收入 -935.19/1.13 销项税 -935.19/1.13*13% 再按发票金额做账(申报未开票收入负数,还有蓝字发票收入和增值税) 借:应收账款 贷:主营业务收入 销项税
2023-11-03
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