商贸企业，去年年底个月给他做的库存商品暂估，这个月给我的是劳务代加工发票，该怎么入账

我们购进的商品给他们加工了

但我把之前给他们加工的商品做成了销售，没做委托加工，我合计这个加工费直接入成本行不

你好 那就是委托加工物资 。你做借委托加工物资 贷库存商品 借委托加工物资-加工费贷银行存款 完工 借库存商品-完工产品贷委托加工物资

之前给他们加工的商品做成了销售了

你好 已经收回来做销售了。 那你成本怎么做的。 那你就看结转的成本是否有差异 。有差异调整过来

成本做的暂估，暂估的库存商品

你好 那你销售了 应该有做收入和结转成本的。 你结转成本是否有差异的。 你暂估的库存商品 收到发票红冲 在按发票做即可

结转的成本按库存商品结转的，因为我是暂估的库存商品，那这个加工费直接入主营业务成本-加工费么

你好 加工费先走委托加工物资去做 然后在结转库存商品成本的。 不是直接走主营业务成本的

我实际委托加工的货物，我已经直接做 库存商品结转成本了 因为不知道是代加工的，代加工发票又是后来的

你好 先去调整你分录 。按我上面说的来做 。然后调整你的结转成本 。 按步骤来做。

正常应该先做 借委托加工物资 贷库存商品 我没做这步 直接销售给第三方了 还用调么

你好 需要的 不然你怎么知道你库存商品的成本。账面要反映你是委外加工回来的产品

那我直接已经确认销售的就不用再调整了是么，先把暂估成本冲回，然后借委托加工物资，应交税费 贷应付账款 然后借库存商品贷 委托加工物资 然后结转成本 借主营业务成本 贷库存商品

你好 你先把你之前的分录都调整过来了。 在看你结转销售成本是否有差异。 有差异就需要调整的；比如你少结转了销售成本就补结转 。多结转了就红冲 。

我之前做的是暂估成本，把暂估成本红冲，有差额再补结转呗

你好 嗯是的 我就是这个意思 。 最终是看你结转销售成本是否有差异在调整的

这个货物是采购进来 然后送去代加工了，再销售，给到我发票，我不知道有代加工这个过程，直接做的购进销售，然后差的成本做的暂估，暂估也是用的库存商品 这个过程我还用调整成委托加工物资不？

你好 不知道的情况下 做了分录 这个不怪你的。 你知道了就要调整分录 按实际业务来体现做账就行了 。 有差异调整过来就行了 是的

我就想能不能不调整跨年了费劲