现在半路接手做工程公司的会计，以前的会计收到工程款是借银行存款，贷应收账款，没有确认收入，导致利润表长期负数，我现在做的是确认收入，借应收账款，贷主营业务收入，借银行存款，贷应收账款，但是这样又发现一个问题就是应收账款一借一贷抵消了，那就没办法冲减项目的应收账款数了！要怎么做呢？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你这个不对，他之前做应收开发票了吗？还是确认工程进度了？你要是现在做只能做借应收账款，贷主营业务收入
2020-03-27 16:19
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那里能查到企业的经营杠杆系数，谢谢 问
您好，杠杆系数是需要自己计算的 答
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你好，我第一套房子贷款已结清，目前按首套贷款利率又购入了第二套房，可以申报专项附加扣除吗？ 问
您好，可以申报的。 解读 ：大家特别留意条款的最后的一句话的关键词：购买住房享受首套住房贷款利率。 因此，我们认为，房贷专项抵扣采用认贷不认房的原则，主要依据你是否还有享受首套住房贷款利率的房贷产生。因此，可以查看住房贷款合同里的表述，同时，对于不明确是否享受套住房贷款利率的伙伴，也可以致电贷款银行查询。 同理，是否购买二套房与享受此抵扣并无直接关系，还是取决于你名下是否有房子还在享受首套住房贷款利率。 答
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个人独资企业免征收10万吗？ 问
你好，是小规模纳税人的话就可以， 答
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天宇公司某年4月1日销售甲产品一批给丙公司，货已发出, 不含税货款200 000，增值税为32 000元。丙公司签发一张面值232 000元，年利率为4.8%，期限6个月的有息银行承兑汇票给天宇企业。 要求: (1)试编制票据签发日、6月30日确认利息的会计处理。(2)编制票据到期日天宇公司从银行收到货款的会计处理 问
你好借：应收票据 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税 利息 232000*0.048/2=5568 借：应收票据 贷：财务费用 2.借：银行存款 232000+5568 贷：应收票据 答
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1)购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元。支付运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元; (2)接受其他企业投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元; (3)购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.78万元; (4)销售产品一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元; (5)采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元; (6)因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的买价为8万元(购进工具的进项税额已抵扣)。 已知:该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定;购进和销售产品适用的增值税税率为13%。计算该企业当月应纳增值税税额。 问
您好，请问这题您有什么疑问 答
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问：那里能查到企业的经营杠杆系数，谢谢
答：您好，杠杆系数是需要自己计算的
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问：你好，我第一套房子贷款已结清，目前按首套贷款利率又购入了第二套房，可以申报专项附加扣除吗？
答：您好，可以申报的。 解读 ：大家特别留意条款的最后的一句话的关键词：购买住房享受首套住房贷款利率。 因此，我们认为，房贷专项抵扣采用认贷不认房的原则，主要依据你是否还有享受首套住房贷款利率的房贷产生。因此，可以查看住房贷款合同里的表述，同时，对于不明确是否享受套住房贷款利率的伙伴，也可以致电贷款银行查询。 同理，是否购买二套房与享受此抵扣并无直接关系，还是取决于你名下是否有房子还在享受首套住房贷款利率。
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问：个人独资企业免征收10万吗？
答：你好，是小规模纳税人的话就可以，
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问：天宇公司某年4月1日销售甲产品一批给丙公司，货已发出, 不含税货款200 000，增值税为32 000元。丙公司签发一张面值232 000元，年利率为4.8%，期限6个月的有息银行承兑汇票给天宇企业。 要求: (1)试编制票据签发日、6月30日确认利息的会计处理。(2)编制票据到期日天宇公司从银行收到货款的会计处理
答：你好借：应收票据 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税 利息 232000*0.048/2=5568 借：应收票据 贷：财务费用 2.借：银行存款 232000+5568 贷：应收票据
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问：1)购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元。支付运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元; (2)接受其他企业投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元; (3)购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.78万元; (4)销售产品一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元; (5)采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元; (6)因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的买价为8万元(购进工具的进项税额已抵扣)。 已知:该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定;购进和销售产品适用的增值税税率为13%。计算该企业当月应纳增值税税额。
答：您好，请问这题您有什么疑问
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问：公司账户的钱可以转到股东个人银行卡吗？做为公司的开支吗
答：你好，需要有合理的事项票据入账，
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问：12 月18日销售部王宏报销本月业务招待费2300元，财务部以现金补足其定额备用金。分录怎么写
答：借销售费用2300 贷库存现金2300
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问：2020年4月灯饰一般纳税人增值税发票税率
答：你好，灯饰的增值税率为13%。
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问：在不老师，我想咨询下别人给我们开的劳务费，我是记费用里面合适还是记成本里合适
答：你好，记在成本还是费用里，主要看别人提供的这个劳务的内容是什么，如果是为了主营业务发生的，就计入主营业务成本，如果不是，一般计入管理费用。
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问：个税APP里核算时三险一金显示0，可每个月都有正常交呀！这需要手动操作吗？
答：你好，这个需要先跟公司核实一下，每个月个税申报时，有没有把三险一金申报上。
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追问： 有些开发票，有没没有
2020-03-27 16:32回答：你只做前面的分录就可以了
2020-03-27 16:37追问： 那收到工程款也要入银行存款不是吗
2020-03-27 17:02回答：是的，之前没收到的就做借应收贷主营业务收入，然后在收到之后借银行贷应收
2020-03-27 17:04