老师我发现一个问题‘就是有关于养医保险的问题，这个当时有凭证制单制错了，应该其他应付款，就是保险的应该余额为0才对呢，就是计提的时候计提少了，2019年度的账呢，我现在2020年调账怎么处理呢

你那个是少，借方还是贷方？？

贷方：4782.30 其他应付款——养医保险 4782.30

那就是计提少了，发多了

多扣员工的？少支付给社保局？多扣，补工资表上面就可以，到时候做 贷其他应付款，负数 贷银行，少计提个人部分，

不是多扣， 是计提工资

我计提的时候应该有一部分计入“其他应付款——养医保险 入在借方

亲你做啥，你不是按截图我那个截图做吗，？？需要按准则做，按截图做，

做借方是实际缴纳了，不是计提啊？？

不是啊 老师你看下我的分录

你这个写不对，你看我截图，我那个是发给你按准则的，那就补上，借其他应付款 贷应付职工薪酬，单位部分需要和个人分开开才可以，个人部分走工资，这个写有问题，贷方需要借应付职工薪酬 工资 应付职职工薪酬单位养老保险，

跨年补提 得从销售费用里冲红，然后放入其他应付款 2020年得从2019年的销售费用冲红，调到其他应付款，用啥会计科目

借其他应付款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润，

不能这样啊 得从销售费用里边挤出来 跨年有办法挤吗

跨年不能冲销售费用，你这个跨年了，