老师，租入的固定资产改建支出，没有取得发票，所得税纳税调增的时候填A105080表吗？摊销金额计入成本了，还是填A105000表

所得税纳税调增的时候填A105080

2020-04-06

填写在(二)租入固定资产的改建支出

2021-03-31

同学您好，那您就填资产折旧摊销明细表里面的长期待摊费用里面

2021-05-09

你好这个不会重复调增，这个对应资产折旧、摊销（填写 A105080）是根据《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》附表数据来的，你这个纳税调整表自己填写不了，你填写这个附表，纳税调整表才可以去调，

2021-05-28

A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中，固定资产原值栏（第 1 列 “资产原值” ）以及 2 - 7 栏中的所有固定资产资产原值，均应填写本年购入 %2B 以前年度的固定资产原值合计数。这是因为该表第 1 列 “资产原值” 明确规定，需填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额，涵盖了企业所有用于计提折旧、摊销的固定资产，不论其是本年购入还是以前年度取得。

2025-05-06