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跨年冲回暂估成本，修正的会计分录怎么做

2020-04-06 20:45
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-04-06 20:46

多了还是少了，借主营业务成本 贷库存商品，和之前那个金额一样，多了做借库存商品 贷以前年度损益调整，少了做 借以前年度损益调整 贷库存商品

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齐红老师 解答 2020-04-06 20:46

差额部分做这个多了做借库存商品 贷以前年度损益调整，少了做 借以前年度损益调整 贷库存商品

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快账用户6082 追问 2020-04-07 10:00

老师，跨年了就不能直接负数冲红是吗 来了一部分发票，想冲红这部分

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齐红老师 解答 2020-04-07 10:05

真实发生，你这个暂估单价有没有问题，没有，那这个发票部分冲掉，还没有到继续暂估就可以，你这个之前做主营业务成本这个单价有问题吗，结转过来成本有没有问题

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多了还是少了，借主营业务成本 贷库存商品，和之前那个金额一样，多了做借库存商品 贷以前年度损益调整，少了做 借以前年度损益调整 贷库存商品
2020-04-06
你好，跨年暂估成本红冲 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料
2021-04-13
你好！ 1、暂估入库 借：原材料 （暂估金额）。 贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) （暂估金额）。 2、暂估回冲 （1）红字冲回暂估入库 借：原材料 （原暂估金额，红字）。 贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字）。 （2）收到发票，做入库处理 借：原材料 （发票不含税金额）。 应交税费——应交增值税(进项税额) （税额）。 贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）
2022-01-13
借以前年度损益调整或利润分配-未分配利润 负数金额 贷应付账款等负数金额
2021-07-08
你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 根据发票入账 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
2021-04-19
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