不能放其他收益。你可以冲减你计提的数据
老师,有个问题想咨询下。就是企业2月3月都计提了社保;但是刚好因为疫情,社保有优惠,所以3月一次性缴纳并减少金额,要冲减掉之前的社保,可是我们企业计提的时候是做了借不同部门的费用,然后贷应付职工薪酬-社保-企业或者个人。现在冲减,我统计出了个人和企业社保应该冲掉多少,但我不知道之前计提的费用该怎么处理,我分不出来各部门应该冲多少。
老师,我在缴纳社保的时候出现了差额,是因为2月和3月社保的养老个人缴费基数有了变动,导致我在做工资表的时候多扣缴了几十块钱,在4月的时候我将这个差距弥补回来之后我发现有了新的问题,就是因为3月有一个离职人员,她的社保费用可以用作抵扣,因为这个费用抵扣了之后导致我缴纳的费用少了10多块,我可以把这个用作 其他收益来计入这个凭证中吗?
老师,我在缴纳社保的时候出现了差额,是因为2月和3月社保的养老个人缴费基数有了变动,导致我在做工资表的时候多扣缴了几十块钱,在4月的时候我将这个差距弥补回来之后我发现有了新的问题,就是因为3月有一个离职人员,她的社保费用可以用作抵扣,因为这个费用抵扣了之后导致我缴纳的费用少了10多块,我可以把这个用作 其他收益来计入这个凭证中吗? 具体数额就是,我在个人养老的数据差额为430.4元,退社保费用440.66,有一个10.26的差额,这个数据我应该计入哪个科目呢?我在想这个是社保退的钱应该只能计入其他收益里面吧
老师,你好!我们做内账,公司员工购买社保,个人部分公司代扣代缴,为了用“应付职工薪酬”核算公司每月的实发数,故直接把每月代扣的社保费直接入公司管理费用—社保费,因为就算是员工个人自己交的社保,也是从工资(应付工资)里扣的,员工没有另外掏钱出去,所以为了更好的了解每月实际发放工资数和每月从账户上实际缴纳的社保费,就不采用外账缴纳社保的处理方式“其他应收款—员工个人社保部分”,这样做内账可行吗?
老师,请问一下,我们有个员工(以下简称A)在3月份的工资里面扣了4月的社保(由于一点特殊情况哈),但是我发现做账的时候就不对了,正常计提工资是,借:管理费用-工资100,贷应付职工薪酬-工资100,但是扣了这个员工的社保我就做,借管理费用-工资100,贷,应付职工薪酬98,其他应付款-社保2,然后4月份支付社保的时候,借:应付职工薪酬-社保20,其他应收款-个人社保18,其他应付款-个人社保(A在3月扣的社保)2 ,贷银行存款40,请问这样做是否正确?
老师,陶瓷厂自己额外种点玉米,雇车播玉米的花费该怎么入账呢
企业取得半年期银行借款100万元,存入银行,年利率12%,三个月付息一次,每个月的应付利息怎么算
老师,企业购买商品时缴纳的增值税款给卖方,卖方是纳税义务人,买方是什么呢,有没有专业的名词
电费要计入当月成本,次月才收到发票,能不能这样做,当月将电费不含税金额做借:主营业务成本贷应付账款。次月收到发票做借:应交税费-待认证进项税额贷:应付账款。
4.思考下列问题:(1)期限为8年、市场利率为10%、纯贴现国库券的久期为多少?(2)期限为8年、市场利率为10%、票面利率为7%、每年年末付息、到期还本的国债的久期为多少?(3)期限为8年、市场利率为10%、票面利率为7%、每半年付息、到期还本的国债的久期为多少?(4)根据以上结果可以得出什么结论?
2.甲公司于2020年1月1日以1035万元(含支付的相关费用1万元及已宣告但尚未领取的股利30万元)购入乙公司股票400万股,占乙公司实际发行在外股数的30%,达到重大影响程度。2020年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元,与其账面价值一致。2020年乙公司实现净利润200万元;2021年乙公司发生亏损4000万元;(假定甲公司不存在其他实质上构成对乙公司净投资的长期权益,也无须对乙公司亏损承担额外义务)2022年乙公司实现净利润1000万元;2022年乙公司持有的其他权益工具投资发生增值100万元;2023年1月5日将对乙公司的股权投资全部出售,获得价款500万元。不考虑所得税等因素,要求编制甲公司上述与乙公司长期股权投资相关业务的会计分录。急急急!!!!
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。急急急!!!
2.甲公司于2020年1月1日以1035万元(含支付的相关费用1万元及已宣告但尚未领取的股利30万元)购入乙公司股票400万股,占乙公司实际发行在外股数的30%,达到重大影响程度。2020年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元,与其账面价值一致。2020年乙公司实现净利润200万元;2021年乙公司发生亏损4000万元;(假定甲公司不存在其他实质上构成对乙公司净投资的长期权益,也无须对乙公司亏损承担额外义务)2022年乙公司实现净利润1000万元;2022年乙公司持有的其他权益工具投资发生增值100万元;2023年1月5日将对乙公司的股权投资全部出售,获得价款500万元。不考虑所得税等因素,要求编制甲公司上述与乙公司长期股权投资相关业务的会计分录。
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。