老师，您好！我单位因为社保局多收了一个职工的养老金，在去年12月交费时退回了，只让我单位缴了一个养老金差额。因为工资发放比社保缴纳的早，所以没有从个人里面扣减出来单位，这月我们发放工资补扣了这一块养老金，但是出现“其他应付款-基本养老金”补扣的余额，我不知应该如何做账？
你好！当时退款和缴纳差额你怎么做的会计分录？
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老师，我在缴纳社保的时候出现了差额，是因为2月和3月社保的养老个人缴费基数有了变动，导致我在做工资表的时候多扣缴了几十块钱，在4月的时候我将这个差距弥补回来之后我发现有了新的问题，就是因为3月有一个离职人员，她的社保费用可以用作抵扣，因为这个费用抵扣了之后导致我缴纳的费用少了10多块，我可以把这个用作 其他收益来计入这个凭证中吗？
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老师，我在缴纳社保的时候出现了差额，是因为2月和3月社保的养老个人缴费基数有了变动，导致我在做工资表的时候多扣缴了几十块钱，在4月的时候我将这个差距弥补回来之后我发现有了新的问题，就是因为3月有一个离职人员，她的社保费用可以用作抵扣，因为这个费用抵扣了之后导致我缴纳的费用少了10多块，我可以把这个用作 其他收益来计入这个凭证中吗？ 具体数额就是，我在个人养老的数据差额为430.4元，退社保费用440.66，有一个10.26的差额，这个数据我应该计入哪个科目呢？我在想这个是社保退的钱应该只能计入其他收益里面吧
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老师，您好！我单位因为社保局多收了一个职工的养老金，在去年12月交费时退回了，只让我单位缴了一个差额，因为工资发放比社保缴纳的早，所以没有从个人里面扣减出来单位，这月我们发放工资补扣了这一块养老金，但是出现“其他应付款-基本养老金”有了补扣的余额，我不知应该如何做账？
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老师，您好！我单位因为社保局多收了一个职工的养老金，在去年12月交费时退回了，只让我单位缴了一个养老金差额。因为工资发放比社保缴纳的早，所以没有从个人里面扣减出来单位，这月我们发放工资补扣了这一块养老金，但是出现“其他应付款-基本养老金”补扣的余额，我不知应该如何做账？
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老师，您好，我想请问一下，单位的账之前都在代账公司做，计提社保工资也都做的是当月计提当月发放，现在1月按之前的工资发了，但是这个月养老增加了几十块钱，我应该怎么调账呢？增加的部分我做到其他应收款里下个月发工资的时候扣掉可以不？
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甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择：10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元（不含增值税），每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税，应纳消费税，应纳城建税和教育费附加，净利润只要结果
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甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
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老师，个体户缴纳个税经营所得，能不能这样做分录:借:所得税费用，贷:银行
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甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人，生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元，当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元，最低价为每吨180元，中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
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甲电池厂为增值税一般纳税人，下设一非独立核算的门市部，本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部，计价60万元。门市部将其零售，取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
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老师，我们公司购买专利，对方给我开一张:技术服务的发票，我要怎么入账？怎么推销
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老师，我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利，中间还产生一些加急专利费用、评估报告费，只是帮忙代买代付款，现在收到一张发票:技术服务，我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下，重点是购买时，人家给我开一张:技术服务的发票，我该如何入账，这专利不是我们公司的，只是帮买帮付款而已，后期对方也不给我转账，我无需提供发票，就是单纯的友情帮忙购买，这种情况怎么入账
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老师想问下做汇算清缴发现23年前几个季度的数据汇总和最后的年报的数据不一样需要改以前的报表吗
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老师，我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利，中间还产生一些加急专利费用、评估报告费，只是帮忙代买代付款，现在收到一张发票:技术服务，我应该怎么会计分录？麻烦详细指导一下，重点是购买时，人家给我开一张:技术服务的发票，我该如何入账，这专利不是我们公司的，只是帮买帮付款而已
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老师，我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利，中间还产生一些加急专利费用、评估报告费，只是帮忙代买代付款，现在收到一张发票:技术服务，我应该怎么会计分录？麻烦详细指导一下，老师说计入无形资产，后面需要推销吗？麻烦详细分录指导一下
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老师，当月工资扣养老金1862.14减去社保缴纳差额471.34，等于1390.8元为12月挂账“其他应付款-其他”。这月工资补扣12月全年的新标准差额1801.44元，于是这个1801.44元就在“其他应付款-基本养老金”有了余额？
你好！和你的其他科目对调一下
老师，12月的挂账金额1390.8在“其他应付款-其他”的贷方，这月的挂账金额1801.44元也在“其他应付款-基本养老金”的贷方，都在贷方我怎么不会调呢？老师
你好！这个差额是单位部分还是企业部分？
老师，12月社保退回一个退休职工的个人部分，单位不再退给个人，社保用这个退还部分减去应该交的算出一个数字，我当时只交了这个算出的数字所以就产生了“其他应付款-其他”1390.8元。这个月工资表里面补扣了去年职工个人应该缴纳的一部分养老金，所以就产生了“其他应款-基本养老金”1801.44元，我现在也不明白了？
你好！不退的话计入营业外收入就可以
老师，关键是我这两个贷方挂账金额我没办法处理，都在贷方，不知如何做账？
你好！借其他应付款贷营业外收入这是退回多扣金额的
老师，营业外收入在贷方提现，这个“应付账款”也在贷方，怎么相抵啊？
你好！不是不给了吗？借其他应付款贷营业外收入
借方和贷方不就平了？
老师，“其他应付款-基本养老金”贷方的金额，怎么处理呢？
你好！人员退休了这钱不退给职工了对吧！借其他应付款-基本养老金 贷营业外收入
老师，不做收入，想着把单位部分扣减一下，但是就是不知道怎么做账？
你好！那就冲减管理费用
老师，这些我都想到了，就是帐做不平，这两个贷方余额下不掉？
你好！借管理费用负数借其他应付款整数 这样还不平？
老师，因为我集团要求，销售费用-职工薪酬的借方数和应付职工薪酬的贷方数，是一个数字，所以我感觉冲费用，下其他应付款，是不合适的，老师
你好，收入你们不让确认，费用你们不让冲真没法调