老师，您好！我单位因为社保局多收了一个职工的养老金，在去年12月交费时退回了，只让我单位缴了一个差额，因为工资发放比社保缴纳的早，所以没有从个人里面扣减出来单位，这月我们发放工资补扣了这一块养老金，但是出现“其他应付款-基本养老金”有了补扣的余额，我不知应该如何做账？

老师，发放了怎么冲回呢？

您好，从个人里面扣减出来单位，那您调整以后发放的税后工资，

老师，我还是没有明白？应该怎么做账呢？

您好，您现在其他应付款-基本养老金是借方还是贷方余额

老师，1800元在这个科目的贷方

您好，那您借应付职工薪酬工资-1800贷其他应付款-1800

老师，集团要求我们费用里的工资要和应付职工薪酬数字相符，这样做帐就不相符了。12月做账时因为社保交的少，只是差额，工资里面扣的多些，我把没有扣完的挂在“其他应付款”了，但是金额与这月补扣的不符，我就不知道怎么办了？

您好，您这个是借方发生额，不是贷方发生额

老师，我12月挂的其他应付款在贷方，这月工资表里补扣的养老金还是在贷方

您好，调整是应付职工薪酬科目借方

老师，怎么调整呢？我不会呀？

您好，那您借应付职工薪酬工资-1800贷其他应付款-1800

老师，分录为；借 销售费用—职工薪酬—工资 - 400元 贷 应付职工薪酬—工资 -400元 借 其他应付款-基本养老金 1800元 贷 其他应付款-其他-个人 1800元 400元是12月工资表少扣的金额，这样后“其他应付款-基本养老金”又出现了400原的贷方余额，怎么办呢？老师

您好，少扣400，您以后是否支付400！？

已经扣合适了，是我的账哪里做的不合适？