1.保险+公积金-总计申报：12402元，但是实际缴纳：1773元 2.做账时：保险+公积金~单位总计计提：2.8万多 3.没实际给社保局交那么多，但是做账时计提的从个人那扣了 汇算清缴工资实际发生额应该怎么填？

1.保险+公积金-总计申报：12402元，但是实际缴纳：1773元 2.做账时：保险+公积金~单位总计计提：2.8万多 3.没实际给社保局交那么多，但是做账时计提的从个人那扣了 汇算清缴工资实际发生额应该怎么填？

现在做18年1月份的账，当月工资下个月发放。17年末计提的工资是11584.5元。到18年1月份银行只有对账单没有回单了，但是合计一下实际发工资的转账是15117元，工商保险80.28元，生育保险是281.16元，医疗保险3675.24元，这是医保缴费票据上的金额，在个人缴纳那栏是803.4元。请问一下这些业务怎么做分录啊？

想问一下，企业所得税汇算清缴的“账载金额”和“实际发生额”怎么理解呢？比如我们工资计提正常是按照应发计提，但是会计按照实发计提。缴纳社保的时候，单位和个人缴纳的总计金额，直接费用化。那汇算清缴的时候账载我改填那个金额呢

（1）月底计算应发工资 100万元，其中生产工人工资50万元，一般管理人员工资30万元，销售人员工资 20万元。 （2)按照应付工资总额的6%、20%、2%和10%的比例提取医疗保险、养老保险、失业保险和住房公积金。 （3）按照应付工资总额的2%提取工会经费。 （4）从应付工资中代扣个人所得税共计15万元，代扣医疗保险2%、养老保险 8%和住房公积金10%。 （5）购买2万元健身卡作为福利发放给管理人员。 （7）将实际应发放工资转入职工个人账户。 要求：（1）计算该公司2022年12月职工薪酬总额； （2）做出每笔业务的会计分录

老师，我们公司社保保险，只交了三险，公司给交单位缴纳部分，但是个人总工资金额不变，(其时就是让员工全额缴纳)，那做账只做个人缴纳部分嘛，还是也分单位和个人，那付的工资表是不是应发工资里面不算上单位缴纳的部分 比如个人总额工资2000，要是交保险费单位部分500，个人部分300，实际发放1200，但是缴纳社保的人工资附表上是不是应该应发工资1500呀