你好,开具增值税专用发票,不含税销售额为200万元;销项税=200*13%=26, 开具普通发票,销售额为113万元;销项税=113/(1%2B13%)*13%=13
33、甲企业为增值税一般纳税人,2019年11甲企业为增值税一般纳税人,2019年11月销售A产品,开具增值税专用发票,不含税销售额为200万元;销售B产品,开具普通发票,销售额为113万元;将试制的新产品(不属于应税消费品)作为福利发给职工,该新产品生产成本为10万元,市场上没有同类产品。已知该企业销售产品的增值税税率为13%。请对上述经济业务进行计税处理。
某生产企业是增值税一般纳税人,2019年11月有关生产经营业务如下: ①销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元,另外,开具普通发票,取得销售甲产品的包装费收入5.85万元。, ②销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。 ③将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 ④购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额10.2万元。 ⑤向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价25万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 求: 1.计算该企业2019年11月份应缴纳的增值税税额。(11分) 2.上述业务⑤中将购进的农产品的20%用于本企业职工福利,该进项税是否可以抵扣?如果不能抵扣,还有哪些情形不得从销项税额中抵扣进项税?(4分)
某企业为增值税一般纳税人税率为13%,2020年11月,有关生产经营业务如下:1)销售甲产品给某大型商场开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元,另外还开具了普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.45万元。2)销售乙产品开具普通发票取得含税销售额28.25万元。3)将试制的一批应税新产品捐赠给希望小学,成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。4)销售2015年购买的摩托车5辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额为2260元。5)购进货物取得增值税专用发票,注明货款为60万元,进项税额为9.6万元。6)从农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价为30万元,支付给运输单位的运费为5万元,取得增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。要求计算该企业11月份的应交增值税税额。
某生产企业为增值税一般纳税人,使用增值税税率13%,2019年9月份的有关生产经营业务如下:1、销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得含税销售额90.4万元,另外取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元。2、销售乙产品,开具增值税专用发票,注明销售额25万元。3、将试制的一批应税新产品用于本企业集体福利,成本价位30万元,该新产品无同类产品市场销售价格。4、销售2012年10月购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具增值税专用发票,上面注明每辆取得销售额0.5万元,该摩托车原值每辆0.8万元。
6.(14.0分) 某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。适用增值税税率为13%,消费税税率为15%。 2022年6月有关生产经营业务如下: (1)销售化妆品甲给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元; (2)销售化妆品乙,开具普通发票,取得含税销售额45.2万元; (3)将本厂新研制的化妆品作为集体福利向职工发放,成本价77.27万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格; (4)外购原材料一批,取得增值税专用发票注明金额50万元。税额6.5万元; (5)上月未抵扣完的进项税额为4.1万元。 请计算该化妆品生产企业2022年6月份应缴纳的增值税额。
24年有几笔预付,也没有发票,就在没有凭证的情况下用现金的形式转平了 的意思就是退回了,现在把这个错误纠正,改24年的账 然后改申请表 行不 ?
事业单位通过专项债支付服务费。怎么账务处理?
老师,请问当月原材料暂估了,成本也结转了,次月收到发票,次月的账处理是先红冲上月的暂估,然后按发票原材料数量和金额入账就可以了,是吗?
老师,一般纳税人最开始是个人独资,后面有人注资进来20万,原来的老板占80%,后来的占20%,这个应该怎么账务处理才对啊?需要变更哪些呢?
这里股票的发行费,为何计入成本,方老师讲股票的发行费很独立,冲减资本公积。
老师麻烦详细说一下第五题,彻底不会了?
面试一家物流公司,需要准备什么知识?
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对?
老师,我们是会计咨询服务行业,小规模,我们老板想在经营范围里加上这些,麻烦老师从税上面,风险上,给一些建议。 经营范围增加:接受金融机构委托对信贷逾期户及信用卡透支户进行提醒通知服务(不含金融信息服务) 接受金融机构委托从事信息技术和流程外包服务(不含金融信息服务)
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对?
新产品生产成本为10万,销项税=10*(1%2B10%)*13%=1.43
好的谢谢老师
应该的,祝你学习进步