你好,开具增值税专用发票,不含税销售额为200万元;销项税=200*13%=26, 开具普通发票,销售额为113万元;销项税=113/(1%2B13%)*13%=13
33、甲企业为增值税一般纳税人,2019年11甲企业为增值税一般纳税人,2019年11月销售A产品,开具增值税专用发票,不含税销售额为200万元;销售B产品,开具普通发票,销售额为113万元;将试制的新产品(不属于应税消费品)作为福利发给职工,该新产品生产成本为10万元,市场上没有同类产品。已知该企业销售产品的增值税税率为13%。请对上述经济业务进行计税处理。
某生产企业是增值税一般纳税人,2019年11月有关生产经营业务如下: ①销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元,另外,开具普通发票,取得销售甲产品的包装费收入5.85万元。, ②销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。 ③将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 ④购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额10.2万元。 ⑤向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价25万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 求: 1.计算该企业2019年11月份应缴纳的增值税税额。(11分) 2.上述业务⑤中将购进的农产品的20%用于本企业职工福利,该进项税是否可以抵扣?如果不能抵扣,还有哪些情形不得从销项税额中抵扣进项税?(4分)
某企业为增值税一般纳税人税率为13%,2020年11月,有关生产经营业务如下:1)销售甲产品给某大型商场开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元,另外还开具了普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.45万元。2)销售乙产品开具普通发票取得含税销售额28.25万元。3)将试制的一批应税新产品捐赠给希望小学,成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。4)销售2015年购买的摩托车5辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额为2260元。5)购进货物取得增值税专用发票,注明货款为60万元,进项税额为9.6万元。6)从农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价为30万元,支付给运输单位的运费为5万元,取得增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。要求计算该企业11月份的应交增值税税额。
某生产企业为增值税一般纳税人,使用增值税税率13%,2019年9月份的有关生产经营业务如下:1、销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得含税销售额90.4万元,另外取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元。2、销售乙产品,开具增值税专用发票,注明销售额25万元。3、将试制的一批应税新产品用于本企业集体福利,成本价位30万元,该新产品无同类产品市场销售价格。4、销售2012年10月购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具增值税专用发票,上面注明每辆取得销售额0.5万元,该摩托车原值每辆0.8万元。
6.(14.0分) 某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。适用增值税税率为13%,消费税税率为15%。 2022年6月有关生产经营业务如下: (1)销售化妆品甲给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元; (2)销售化妆品乙,开具普通发票,取得含税销售额45.2万元; (3)将本厂新研制的化妆品作为集体福利向职工发放,成本价77.27万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格; (4)外购原材料一批,取得增值税专用发票注明金额50万元。税额6.5万元; (5)上月未抵扣完的进项税额为4.1万元。 请计算该化妆品生产企业2022年6月份应缴纳的增值税额。
武汉个体户能开专票吗?
羽佳公司计划进行一项投资,设备价值50万元,在期初一次投入,使用寿命5年,直线法计提折旧,期末无残值。期初垫支营运资金5万元, 在终结点回收。使用该设备每年给企业带来营业收入30万元,付现成本18万元。该企业所得税税率为25%,资本成本为10%,请计算羽佳公司该项目的净现值,判断该项目是否可行?
A公司于2×17年1月2日从证券市场上购入B公 司当日发行的债券,该债券4年期、票面年利 率为4%,每年1月5日支付上年度的利息,到 期日为2×21年1月1日,到期日一次归还本金和 最后一次利息。A公司购入债券的面值为1000 万元,实际支付价款为952.77万元,另支付相 关费用20万元。A公司购入后将其划分为以摊 余成本计量的金融资产。购入债券的实际利率 为5%。假定按年计提利息。 要求: 1.编制A公司从2×17年1月2日至2×18年12月31 日上述有关业务的会计分录。 2.设债券发行日为2×16年1月2日,其他资料不 变,则A公司取得当日分录如何编制?这种情 况下,实际利率会高于原题干中的5%还是低 于5%呢?
甲企业为增值税一般纳税人,2023年发生与无形资产相关的经济业务如下:(1)1月1日,自行研发一项管理用A非专利技术。截至2月28日,发生研究人员薪酬50万元,研发设备折旧8万元,以银行存款支付其他研究费用40万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为5.2万元。经测试,研究阶段的相关活动已完成。(2)3月1日,A非专利技术研发活动进入开发阶段。该阶段共发生研发人员薪酬80万元,研发设备折旧10万元,以银行存款支付其他研发费用60万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为7.8万元,所有支出均符合资本化条件。4月10日,A非专利技术研发活动结束,经测试达到预定技术标准并投入使用。该非专利技术预计使用年限为5年,无残值,采用直线法摊销。(3)6月1日,甲企业将A非专利技术出租给乙企业,双方约定的租赁期限为6个月。月末,甲企业收取当月租金10万元,增值税税额为0.6万元,并开具增值税专用发票,款项已收并存入银行。(4)12月1日,A非专利技术租赁期满,甲企业将其出售给丙企业,售价为160万元(不考虑增值税),款项已收,存人银行。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,转让金融商品适用增值税税率为6%。2023年该公司发生投资业务如下:(1)1月4日,从上海证券交易所购人乙公司发行的面值为625万元的公司债券,共支付价款655万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元)。另支付交易费用7.5万元、增值税税额0.45万元,已取得可抵扣的增值税专用发票。甲公司将购人的乙公司债券划分为交易性金融资产。(2)3月1日,甲公司收到购买时尚未领取的债券利息25万元。(3)6月30日,甲公司持有乙公司债券的公允价值为645万元。(4)12月31日,甲公司将持有的全部乙公司债券转让,取得价款共计676.2万元。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
上年度多计提的固定资产折旧
老师23年的未入账的成本发票可以做在24年冲暂估吗
新产品生产成本为10万,销项税=10*(1%2B10%)*13%=1.43
好的谢谢老师
应该的,祝你学习进步