我儿子3月份注册的一般纳税人农产品、中药材采购销售公司，18年用我儿子自己的私人账户采购了中药材，4月卖给一家公司并收到30万元，给他们开了增值税发票，现在没进账怎么办，后面还有企业所得税是多少？

我儿子3月份注册的一般纳税人农产品、中药材采购销售公司，18年用我儿子自己的私人账户采购了中药材，4月卖给一家公司并收到30万元，给他们开了增值税发票，现在没进账怎么办，后面还有企业所得税是多少？

需要计算过程！！！！ 1.某1业企业为增值税一般纳税人(适 用13%税率)，2020年3月发 生如下经济业务: (1采购生产用原料300吨， 取得增值税专用发票，发票注明采购金额3000万元， 增值税390万， 已认证;支付运费20万元，取得运输单位开具的增值税专用发票，增值税1.8万元，已认证。上述材料中: 3吨入库后霉烂变质，无法使用; 3吨被盗。 (2)向农业生产看购进农产品20吨，收购发票注明的买价20万元。(农产 品按10%计算进项税额 (3) 采购食堂用锅炉一套，取得增值税专用发票注明采购金额20万元， 增值税额2.6万元;(4) 购买房子一栋,取得专用发票，发票注明采购金额200万， 增值税额18万， 该房屋企业食堂和办公各用一半; (5) 销售甲产品给一般纳税人开具增值税专用发票注明销售额4000万元; (6) 销售甲产品给消费者开具普通发票注明金额271.2万元。 (7) 销售乙免税产品取得销售额40万。 计算该企业本月应缴纳的增值税。(本 月所购买的材料均用于上述产品的生产，没有剩余。) 2.某酒厂为一般纳税人，某年10月发生下述业务: (1) 将白产的甲粮食白酒0000并瓶， 每瓶1斤，销售给某商场，取得不含税销售额00000元;(2) 将自产的甲粮食白酒2000并瓶， 每瓶1斤，分给职工过节，甲粮食白酒生产成本每并瓶12元 计算该酒厂本月应纲的消费税。(白酒 的消费税税率:比例税率20%、定 额税率0.5元/ 3.某企业2019纳税年度主营业务收入4000万，其他业务收入1000万，利润总额300万元;企业已预缴所得税55万元。全年汇缴资料如下: (1) 国债利息收入20万元; (2) 2019年全年已实际支付工资总额220万元。 (3) 2019年全年实际支 付的福利费35万; (4) 2019年全年实际支付的教育经费20万; (5) 管理费用中业务招待费50万元， 研究开发费20万元; (6) 销售费用中当年发生的广告费500万元; (7) 营业外支出中有违法经营被工商行政管理部门罚款5万元。 计算该企业汇缴纳税年度企业所得税应补(退)税额。 (注: 有关项目均有合法有效凭证，福利费和教育经费的计算基数是应付工资总额。)

A公司为增值税的一般纳税人,采用一般计税方法,适用的增值税税率为13%,2019年10月份发生的有关业务资料如下:(1)销售一批商品,开具的增值税专用发票上列明的不含税销售额为80000元。(2)销售一批商品,取得含增值税价款56500元,另收取包装物租金6780元。(3)销售设备配件向购买方开具，增值税普通发票，价税合计13560元，结算时给予购买方3%的现金折，结算时给予购买方3%的现金折扣（4）购进生产用钢材一批，取得增值税专用发票，发票上注明的价款税款分别为六万元，7800元（5）共进办公室用消耗材料一批，取得增值税专用发票，发票上注明价款税款分别为两万元，2600元（6）扩建职工食堂领用上月购进的生产用钢，一批实际成本为三万元，该批钢材在购进时已取得增值税专用发票，并在当期申报抵扣（1）请列是增值税一般纳税人采用一般计税方法计算应纳税额请列是增值税，一般纳税人采用一般计税方法计算应纳税额的公式（2）计算该公司本月的销项税额是多少计算该公司本月的销项税额是多少三，计算该公司本月进项税额的转出是多少四，计算该公司本月可申报抵扣的进项税额是多少五，该公司本月应缴纳增值税税额

A电子设备生产企业与B商贸公司均为增值税一般纳税人，2019年5月有关经营业务如下 1)A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具增值税专用发票注明货款180万元、增值税23.4万元。 2)B公司从A企业购电脑600台每台不含税单价0.45万元，取得A企业开具增值税专用发票注明货款270万元，增值税税额35.1万 3)A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票取得含税销售额9.36万元、调试收入1.94万元。制作中委托C公司进行专业加工，支付加工费2万元、增值税0.26万元，取得C公司增值税专用发票。 3) B公司从农民手中购进农产品，收购证明上注明支付收购货款30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得增值税专用发票不含税运费3万元。入库后，将购得的农产品40%为职工福利消费，60%零售给消费者并取得含税收入34.88万元。 4) B公司销售电脑和其他物品，取得含税销售额298.32万元，均开具普通发票 求： 1) 计算A企业2019年5月应交纳的增值税。 2) 计算B企业2019年5月应交纳的增值税（本月取得的相关票据均在本月认证并抵扣）

位真城的中药生产企业色为上带公司，是增值税一般纳税人。2021年田作业实现营业收人86000万元，2022举2月电企业进行2021年所得税汇算清缴时聘请了案会计师事务所进行审核，发现如下事项:(1)6月将一批自产药品分配给股东，该药品的成本为300万元，市场不含税销售价格为450方完，企业来做住何账务处理。计算销项税额。(2)11月份采用预收款方式销售药品，该药品成本1000万元，市场不含税销售价格1300万元;协议药定的发货时间为2022年1月，截化2021年底未发货。申企业收到预收款即确认销售收入并结转成本，未开具增值税发票，增值税末缴纳。是否确认收人，为什么?(3)成本费用中含实际发放职空资15000万元，按照合同药是置接给接受派遣的生产车间赏空资800万完。可扣除多少?(4)成本费用中含发生职中福利费1000万元、职一教誉些费1280万元;拨缴工会经费320万完，已经最得相笑收据。可扣除多少?(5)发生广售费和业务置传费25000万元，业务招待费500方完。可扣除罗少?(6)2021举企业所得税应纳税所得额为多少?