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原材料盘亏查明是管理不善导致的，那就要进项税额转出，但是没有给我增值税，我该怎么写？
2020-06-06 19:57
2020-06-06 19:59
您好，这批材料当时的发票有吗？
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某公司盘亏材料的实际成本为5万元，经查为管理不善所致，决定由责任人赔偿损失3万元，且增值税适用税率为13%，应计入管理费用账户的金额为2.65万元。为什么进项税额转出要转全部金额，而不是损失的那一部分
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2021年5月31日进行存货盘点过程中，发现上月购入的材料盘亏10吨，每吨购入成本为1200元（不含增值税，购入时取得增值税专用发票）。经查属于管理不善所导致，应由责任人赔偿5000元。企业应当如何进行会计和税务处理。 参考解析： (2)企业因保管不善造成原材料的毁损，增值税的进项税额不得抵扣，所以要将已抵扣的增值税进项税额转出，确认为资产损失。同时，减除责任人赔偿后，在计算企业所得税时以专项申报的方式进行税前扣除。 会计处理为： 借：待处理财产损溢 13560 贷：原材料 12000 应交税费一应交增值税（进项税额转出）1560 批准后： 借：管理费用 8560 其他应收款 5000 贷：待处理财产损溢 13560 老师：请问这个题目为何管理不善，难道进行专项申报了，企业所得税就可以扣除，不是要做调增的吗？只有自然灾害才是企业所得税前可以扣除吗？
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就只有一张原材料盘点表，上面就写了铝电线盘亏数量60单价100金额6000。
你们原材料一般是不是13%的进项税？