老师你好！想请教一下，每月发放工资，前个月月底需计提吗？扣的社保与公积金这一块等前后的分录准确的应该怎么做？

月底需计提 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2020-06-09

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 、发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-11-01

一、每月计提工资：借：管理费用-工资　　研发费用-工资　　销售费用-工资　　生产成本-基本生产成本-人工　　贷：应付职工薪酬-工资二、每月计提社保（一般情况下，社保中的每一项应按明细进一步细化）：借：管理费用-社保　　研发费用-社保　　销售费用-社保　　生产成本-基本生产成本-社保　　贷：应付职工薪酬-社保三、每月计提公积金：借：管理费用-公积金　　研发费用-公积金　　销售费用-公积金　　生产成本-基本生产成本-公积金　　贷：应付职工薪酬-公积金四、每月计提个税：借：其他应收款-个税　　贷：应交税费-应交个人所得税发放工资缴纳社保等五、发放工资时：借：应付职工薪酬-工资　　贷：银行存款　　　　其他应收款-社保　　　　其他应收款-公积金　　　　其他应收款-个税六、缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保　　其他应收款-社保　　贷：银行存款七、缴纳公积金时：借：应付职工薪酬-公积金　　其他应收款-公积金　　贷：银行存款八、缴纳个税时：借：应交税费-应交个人所得税　　贷：银行存款

2020-09-22

您好，余额包含了计提工资的部分和计提个人社保公积金部分，这些分录是对的完整一套分录一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2024-10-21

同学，你好可以参考 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2023-08-14