老师你这边可以给我发一下公司每月底计提工资、社保、公积金、个税，以及下月发放和缴纳的会计分录

一、每月计提工资：借：管理费用-工资　　研发费用-工资　　销售费用-工资　　生产成本-基本生产成本-人工　　贷：应付职工薪酬-工资二、每月计提社保（一般情况下，社保中的每一项应按明细进一步细化）：借：管理费用-社保　　研发费用-社保　　销售费用-社保　　生产成本-基本生产成本-社保　　贷：应付职工薪酬-社保三、每月计提公积金：借：管理费用-公积金　　研发费用-公积金　　销售费用-公积金　　生产成本-基本生产成本-公积金　　贷：应付职工薪酬-公积金四、每月计提个税：借：其他应收款-个税　　贷：应交税费-应交个人所得税发放工资缴纳社保等五、发放工资时：借：应付职工薪酬-工资　　贷：银行存款　　　　其他应收款-社保　　　　其他应收款-公积金　　　　其他应收款-个税六、缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保　　其他应收款-社保　　贷：银行存款七、缴纳公积金时：借：应付职工薪酬-公积金　　其他应收款-公积金　　贷：银行存款八、缴纳个税时：借：应交税费-应交个人所得税　　贷：银行存款

2020-09-22

你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2021-01-07

同学，你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

2025-11-13

计提工资借：管理费用/销售费用/制造费用—工资贷：应付职工薪酬—工资

2024-02-04

计提工资：借：管理费用—工资，贷：应付职工薪酬—工资，发放工资：借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应付款—个人社保，应交税费—个人所得税，缴个税时：借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款，社保计提：借：管理费用—社保单位，贷：应付职工薪酬—社保单位。缴社保时：借：应付职工薪酬—社保单位，其他应付款—个人社保，贷：银行存款，

2021-01-20