企业所得税汇算清缴退税10.89，现将调平不退税，如何调整？纳税调整后所得-47093.82去年亏损-23561.97，希望具体讲解，谢谢！

你填写之后截图给我看看，

老师，公式符号看不大明白

10.89/5% 这个是享受小型微利优惠后税率5% 倒推应纳税所得额弥补亏损需要加回23561.97 -47093.82 这个需要加 回才会出来整数的应纳税所得额

那也就是说在调增70873.59，可以填在扣除类账目其他栏吗？现在只能去大厅修改了，如何说明向税务人员说明

是的，你们电子税务局不能更正申报吗，那你给对方说产生退税额，不想退税呗，才10.89

这个数能随便调吗？会不会查账