我公司是生产出口退企业，出口的是假发，购入的是牛毛，属农产品。目前，关于农产品收购环节的加计扣除中的加计扣除要如何核算？具体分录要如何做？增值税税率为13%

1、采购时：借：原材料—牛毛应交税费—应交增值税（进项税额）【一般纳税人专用发票注明的税额；小规模纳税人专用发票金额*9%；农产品收购发票金额*9%】贷：应付帐款/银行存款 2、实际领用时，按照领用比例计算，加计扣除1%：借：生产成本应交税费—应交增值税（进项税额）【购进时抵扣的税额*领用比例/9%*1%】贷：原材料

2020-07-29

你好！针对同一个问题将合并进行回复。 1、采购时：借：原材料—牛毛应交税费—应交增值税（进项税额）【一般纳税人专用发票注明的税额；小规模纳税人专用发票金额*9%；农产品收购发票金额*9%】贷：应付帐款/银行存款 2、实际领用时，按照领用比例计算，加计扣除1%：借：生产成本应交税费—应交增值税（进项税额）【购进时抵扣的税额*领用比例/9%*1%】贷：原材料

2020-07-29

你好！针对同一个问题将合并进行回复。

2020-07-29

你好！同一个问题会合并一个进行回复。

2020-07-29

不是，这个只有加工为13% 这个可以抵扣10% ，你这个销售9% 这个抵扣是9% 不是10%

2020-09-24

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