同学,可以做一个调整分录。借开发间接费97607.33-62130,借以前年度损益调整-(63989.33-28512)。
老师,2019年12月计提1019年绩效工资会计科目为:借:管理费用_绩效工资63989.33 开发间接费_绩效工资62130 贷:应付职工薪酬126119.33 但是今年7月实际的科目金额为:借:管理费用_绩效工资28512 开发间接费用_绩效工资97607.33贷:应付职工薪酬126119.33 老师我七月支付了绩效,但是成本跟费用分配跟19年计提不一致,总额一致我怎么处理
老师。我想请教下。我年初发绩效工资做的分录是:借管理费用-工资 贷:银行存款,然后现在需要收回部分多发的绩效。可以这样做吗?先冲计提 借:其他应收款-绩效工资 贷:管理费用-工资 然后在这个月工资扣回,借:管理费用-工资 贷:其他应收款-社保 应交税费-个税 其他应收款-绩效工资 这样过程可以吗 我们没有用应付职工薪酬科目,直接发生直接记到费用
老师,我们公司每个月给高管发工资时扣10%作为绩效考核,如果当年完不成经济指标就不给了,如果计提了10万绩效工资,借管理费用 贷应付职工薪酬。但是年底没完成考核,只下发了8万,剩下2万的分录做个相反的 借应付职工薪酬 贷管理费用,把计提的应付职工薪酬冲减了行不行?
某事业单位20X4年发生如下经济业务:(1)计提当月职工薪酬共计797000元(560000+123000+78000+36000),其中包含职工基本工资560000元,绩效工资123000元,应从职工基本工资中代扣的社会保险费72000元和住房公积金33000元,代扣的社会保险费和住房公积金合计105000元(72000+33000),单位应为职工计算缴纳的社会保险费78000元和住房公积金36000元,单位按税法规定应从职工基本工资中代扣的职エ个人所得税9800元。在当月职工薪酬中,社会保险费合计150000元(72000+78000),住房公积金合计69000元(33000+36000)。在当月职工薪酬总额797000元中,按照薪酬费用的归属,应当记入“业务活动费用”科目的金额为608000元,应当记入“单位管理费用”科目的金额为189000元。(2)次月,通过财政直接支付的方式向职工支付基本工资445200元(560000-72000-33000-9800)和绩效工资123000元,两项款项合计568200元(445200+123000)。3)向相关机构缴纳职工社会
某事业单位20X4年发生如下经济业务:(1)计提当月职工薪酬共计797000元(560000+123000+78000+36000),其中包含职工基本工资560000元,绩效工资123000元,应从职工基本工资中代扣的社会保险费72000元和住房公积金33000元,代扣的社会保险费和住房公积金合计105000元(72000+33000),单位应为职工计算缴纳的社会保险费78000元和住房公积金36000元,单位按税法规定应从职工基本工资中代扣的职エ个人所得税9800元。在当月职工薪酬中,社会保险费合计150000元(72000+78000),住房公积金合计69000元(33000+36000)。在当月职工薪酬总额797000元中,按照薪酬费用的归属,应当记入“业务活动费用”科目的金额为608000元,应当记入“单位管理费用”科目的金额为189000元。(2)次月,通过财政直接支付的方式向职工支付基本工资445200元(560000-72000-33000-9800)和绩效工资123000元,两项款项合计568200元(445200+123000)。3)向相关机构缴纳职工社会
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税,借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润