演示账套

企业破产时增值税销项税额抵扣后的货方余额如何处理？进项税抵扣后的借方余额如何处理？

2020-08-06 10:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-06 10:41

您好， 1、需要及时申报缴纳增值税税款 2、如果进项税额大于销项税额后不足抵扣部分，税务机关不再退税。

2020-08-06

借：原材料（或库存商品）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2020-08-06

你好那个科目有借方余额

2021-05-03

ُ借：应交税费-应交增值税-销项税额200000 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额200000

2024-01-07

同学你好，本月结转销项与进项时，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，2000元，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，2000元，贷：应交税费-未交增值税，2000元。这个分录做好后，应交税费-未交增值税的余额，直接把上月的1200元就减掉了。

2023-03-09