演示账套

老师，当月认证的增值税发票进项额没有抵扣完的，剩余部分及抵扣部分这个如何做帐，分录如何处理？

2020-09-28 12:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-28 12:01

你好，根据销项税额，进项税额这样做结转分录借：应交税费—应交增值税（销项税额）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

快账用户4896 追问 2020-09-28 12:04

如果是当月收到进项发票，没有认证的票如何处理？

齐红老师解答 2020-09-28 12:05

你好，当月收到进项发票没有认证账务处理是借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：应付账款等科目

快账用户4896 追问 2020-09-28 12:09

月末做结转，应交税费这几个二级科目会不会混在一起

齐红老师解答 2020-09-28 12:10

你好，待认证的进项税额不需要结转啊，转到了进项税额才需要结转的思路清楚了就不会搞混的

快账用户4896 追问 2020-09-28 12:15

还有一点点不是很清楚？给个例子可以不

齐红老师解答 2020-09-28 12:34

你好，有一点点不是很清楚的地方具体是哪里呢，我好给出针对性的回复

2020-09-28

你好借费用贷待认证进项贷应付借进项贷待认证进项

2022-01-11

你好，可以不做进去的，也可以做待认证发票

2021-02-08

你好，未收到发票是不能抵扣的呢。

2021-01-06

你好，你全额做成本就可以了。

2025-06-06

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