老师我们去年是核定征收，预报了两千多万收入，今年6月开票开了30万，但是业主不同意给那么多，又到7月充红了重新开了一张20万的。今年是查账征收的，这个报税要怎么什么呢？因为那两千多万我是报在未来票收入那里，每次有去年预报项目开票，我就在那未来票那一栏报负数。

老师我们去年是核定征收，预报了两千多万收入，今年6月开票开了30万，但是业主不同意给那么多，又到7月充红了重新开了一张20万的。今年是查账征收的，这个报税要怎么什么呢？因为那两千多万我是报在未来票收入那里，每次有去年预报项目开票，我就在那未来票那一栏报负数。

去年收的款已经开了发票了，今年8月去年那张发票被退回来了，金额开错了，例如去年的发票是10万元，其实应该是9万，所以在9月开了红字发票冲了去年那张10万的、重新开了9万的发票，现在我的主营业务收入是负数了，怎么处理呢？负数可以转入别的什么科目冲平吗？还是就留在账上不管他，增值税可以0申报吗？谢谢老师

老师大概情况是这样这几年经营不善，去年账面亏了30多万，前年赚了60多万，大前年也是亏了10多万。今年我们打算向信贷公司借款，因为想做新的项目，但是这里有个问题，就是B厂商一直有200万票没开给我们，我们预付也挂了200多万，我们和B款项已经结清，这些票开出来其实都是成本，这样一摊前几年基本都在亏。信贷公司风控那边我们过不了，款带不下来。 我这里大概想了2个粗暴的办法。第一个 那没开的200多万票我们拒不承认，信贷公司查出来的话，我们就说B没开票给我们，他们属于无票收入，我们款项已清。预付账款那我们就说是放在B那边的货款，这办法我觉得风控那边还是不会信（我不知道风控的原理）。第二个办法，还是那200多万票我们不承认，预付那边叫B这个月给我们打一笔200的款项，就是暂用几天，先把我们账面预付冲掉。等风控查过了我们再把预付补回来，200多万的票叫B今年分次开给我们，我们再分次确认成本。我现在不知道这2种办法行不行。 （问题有点长，前面问了2次都没写完，其实我这里还省略了一些麻烦老师了）

我们有个项目2019年就已经竣工结算,发票款项都两清了,今年政府审计,审减了30多万工程款,我们公司需要退还甲方多付的30多万工程款,但是只跟我们开行政事业单位结算票据,上面注明了收多付工程款,金额30多万，说发票不用操作了。我们这边应该怎么账务处理?如果我们公司自行将之前2019年开具的增值税普通发票冲红,我在今年把它整张冲红，再按差额开一张正数。那我做账是直接冲今年的收入，还是要调以前年度的账和以前年度的企业所得税申报表？(我公司今年收入5000多万,需要红冲30多万收入)

老师，您先看下我这个图片，是我问上一个老师的，但是她还没回答完，就结束了对话。麻烦您接着回答一下，谢谢！我们2022年第四季度的年报需要更正，所以，如果那2万多的发票要不回来了，就相当于支付了8万多的物业费，发票只有6万多，少了2万多的发票，去年11月和12月又多摊销了两个月税额的部分，因为那6万多的发票在今年一月份才开过来，开的还是专票。当时摊销的时候以为会收到普票，就按照支付的8万多分12个月的金额来摊销的。如果要在2022年11月份或者12月份做调整的话，我该怎么调整账务？