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某小汽车生产企业为一般纳税人,本月销售自产小汽车取得含税销售额28250万元,开具增值税普通发票。消费税税率5%,相关发票已经主管税务机关认证。求消费税怎么计算

2020-08-08 09:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-08-08 09:23

你好 计算过程如下 28250/1.13*0.05=1250

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快账用户4993 追问 2020-08-08 09:24

开具的增值税普通发票对计算有关系和影响吗。普票税率不都是3%吗

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齐红老师 解答 2020-08-08 09:25

没有这个说法 你说的是征收率 这还是一般纳税人,除特殊情况,还是用的税率

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快账用户4993 追问 2020-08-08 09:27

一般纳税人不管是普票还是专票税率都是13吗。但是普票的话是进项就不能抵扣,普票销项就没有关系了,一样按13%交销项税。我理解正确吗

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齐红老师 解答 2020-08-08 09:30

对的 普票只是不能抵扣

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快账用户4993 追问 2020-08-08 10:59

谢谢,这回明白了

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齐红老师 解答 2020-08-08 11:01

不客气 祝学习顺利

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你好 计算过程如下 28250/1.13*0.05=1250
2020-08-08
您好,应纳消费税(30+6.78/1.13)*3%=1.08(万元)
2023-11-19
你好需要计算做好了发给你
2021-06-08
进项税额: 购进机器修理配件的进项税额为 6.5 万元,运费的进项税额为 20×9%=1.8 万元,购入钢材的进项税额为 650 万元,进项税额合计=6.5+1.8+650=658.3(万元)。 销项税额: 销售自产小汽车的销项税额=(28250+11.3÷(1+13%))×13%=(28250+11.3÷1.13)×13%=(28250+10)×13%=28260×13%=3673.8(万元)。 将自产小汽车投资入股视同销售,销项税额=10×22×13%=286(万元),销项税额合计=3673.8+286=3959.8(万元)。 增值税应纳税额=销项税额-进项税额=3959.8-658.3=3301.5(万元)。 消费税应纳税额: 销售小汽车的消费税=(28250+11.3÷(1+13%))×5%=(28250+10)×5%=1413(万元)。 投资入股小汽车的消费税=10×25×5%=125(万元),消费税应纳税额=1413+125=1538(万元)。
2024-06-20
学员你好,你的问题是什么
2022-11-02
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