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老师，教材例17-4考虑了当期所得税的调整，为什么例17-5不考虑当期所得税的调整，补提的坏账准备不是也影响了利润，同时也会影响当期所得税
2020-08-09 08:54
2020-08-09 09:10
您好 是否调整应交税费，要看支出税法是否承认。 未决诉讼实际发生时，税法是认可的，所以调整应交税费。 而应收账款减值，还是估计的，并没有一定不还，所以税法还是不认可的。不调整应交税费。
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资料三因为税法规定计体的坏账准备不得计入应纳税所得额，因而不用调整应实际发生坏账时对当期所得税的影响，是这样理解？另外资料二，为何资产表日后事项调整了主营业务成本，却不用调整报告期的应交税费应交所得税？
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老师，这道例题17-4，答案的第（3）个，调整应交所得税。为什么是做确认当期所得税相反的分录？为什么是冲销多上的税？之前预计的，不是不影响利润和所得税的么？
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请问老师，在补提存货跌价准备的时候，为什么只考虑递延所得税，不考虑对当期所得税的影响？就是图中第三步为什么不考虑？我的理解是补提后使得当期应纳税所得额调增300，应交税费应交所得税应该增加75.
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请问老师，在补提存货跌价准备的时候，为什么只考虑递延所得税，不考虑对当期所得税的影响？就是图中第三步是我自己做的，答案没有第三步，为什么不考虑第三步呢？我的理解是补提后使得当期应纳税所得额调增300，应交税费应交所得税应该增加75.
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