演示账套

老师，我这个分录对吗，也就是代扣员工缴纳的保险费也在这个应付职工薪酬里面

2020-08-09 10:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-09 10:31

同学，你好，你计提分录是什么

快账用户2155 追问 2020-08-09 10:32

代扣代缴保险部分我没有计提的呢

齐红老师解答 2020-08-09 10:36

代缴代扣是应付工资薪酬的一部分，其他应收款应该在贷方，你怎么在借方，还平了凭证呢?

快账用户2155 追问 2020-08-09 10:37

我现在给更正一下，个人部分无需计提的吧

齐红老师解答 2020-08-09 10:40

计提工资，借管理费用_工资1000 贷应付职工薪酬1000 发放工资，借应付职工薪酬_工资1000 贷其他应付款_个人社保 20 银行存款980

同学，你好，你计提分录是什么

2020-08-09

你好，这个分录计算的是公司部分。个人部分在发工资的时候在其他应付款里体现

2021-12-21

你好对的是这么做的

2022-11-16

一、计提社保时，分录是：借：管理费用——社保费（销售费用——社保费、生产成本——直接人工等科目）贷：应付职工薪酬——社保费备注：只计提公司承担的社保费用。二、缴纳时，分录是：借：应付职工薪酬——社保费借：其他应收款——代扣个人社保贷：银行存款备注：代扣个人部分计入”其他应收款——代扣个人社保“科目。

2020-12-04

对的是的，这个是支付的

2024-09-09