老师 您好 新接受的帐 月末记提完增值税发现账上税金跟实际应交不对：未交增值税和简易计税有余额 未交增值税有2分钱余额，简易计税有一分钱余额，查了帐是2019年1月月末记提比2月实际缴纳增值税少了2分钱 ，这跨年的怎么调整这两分钱呀 分录？

老师 跨年了 这是19年1月计提和2月缴纳的差额 还可以用营业外收支调整吗

你好 可以 你差异2分钱很小的 直接调整就行了

好的 谢谢

我实际缴纳是正确的 只是记提的不对 怎么做分录呀

就是2月交的是对的 1月月末记提的未交增值税少了2分。怎么补记提呀

你好 如果计提不对 你就把原来分录红冲 在按正确的做一遍即可

19年的是不是不能直接红冲了

你好 你金额本来少 就是为了补2分钱差异 你就直接红冲 在做一笔正确的处理

这是以前的帐。2月份直接借 应交税费未交增值税 贷银行存款了 但是她之前1月份记提未交增值税的少2分。现在怎么调

你好 看上面我说的 ：直接红冲之前计提的分录 在做一笔正确的处理 你差额就2分钱。 这个影响不大的哈 跨年了也可以这样来操作

我查了之前记提的也没有问题 就是后来申报的时候出现的几分差额