你好老师：我2-10月进项税额合计130635.24元，我之前没记入帐上，我于10月记会计分录借：应交税费－未交增值税130634.24元，贷应交税费一进项税额，2-7月开出专票，8月记了一笔借：应交税费一销项税额56170.24元，贷：应交税费，未交增值税56170.24元。10月开出一笔专票：借应交税费销项税额42028.06元，贷：应交税费未交增值税42028.06元。我现在对了帐本上的进项税、和销项税额税和税务平台上每个月进项销项税都相符。现在我帐上进项税额为21897.88元，应交税费未交增值税-32436.94元。税务平台上我进项税的余额实际为53334.82。这个是正确的吗

为什么我会计帐上进项税余额不是53334.82？

你记账的是一笔一笔结转的吗

老师：你说的是什么意思？我不太懂不好意思，我记帐就是上面的、描述

就是你按照上述的情况，一笔一笔结转了吗。现在 是  21897.88%2B32436.94=54334.82   是这样的呀，未交增值税是负数的情况，也是退的

意思是我是不是录了记帐了？我录了，但是月末结转未交增值税数据是不是为0的

嗯对，这俩的话加起来就是税务要退的金额

那老师：我的帐是对的，不用理会那个负数是吗

嗯对，那个是不需要管他的

谢谢你老师