你好 影响的 因为根据规定 你们一般纳税人转小规模的时候 这个留抵的进项税要转到待抵扣进项税去处理的。 在你们小规模期间 就不可以拿来抵减增值税的。 所以你要找你们税务局那边给你处理下才行的 是的 不可以小规模期间抵减的
老师,我想问下,我们一般纳税人时留了未抵的税额在账上,应交税费是负数,现在是小规模了,要交增值税了,那个报表上现在本期应交的自动抵扣了之前的留抵税,显示只交几百块。这个有没有影响我交税? 因为一般纳税人的留抵税不是说不能在小规模时抵扣用吗
老师,我是一般纳税人,之前做了留抵退税,现在开票出去要交增值税,附加税显示抵扣了之前的留抵退税不用交,我账上是不是不用计提附加税了。
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
谢谢老师的答解,但是我去年做了分录转入待抵扣进项税额,可是这笔数就一直是在报表上体现的
你好 这个因为你们是转这个科目去了 还是挂着账的 会在报表体现的
难道不是做个这样的分录就可以了,、?
你好 依据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》国家税务总局公告2018年第18号第四条规定:转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算。 借:应交税费~待抵扣进项税额 贷:应交税费~未交增值税
老师 我那笔分录做错了。那我现在自己不能调了,只能到税务局去处理了?
你好 你现在在调整下就行了 你分别把进项税和销项税结转下 或者你就不改了
什么意思要?要怎么调?
你好 意思就是你们分别把进项税和销项税分别结转到转出未交增值税。 到时转未交增值税科目去 。 你现在小规模了 没有这两个科目了 就不改了
我现在是没有进项和销项了,还怎么转,?
老师,我还是没明白你的意思
你好 没有了 意思就不需要改了 。 因为你现在没有这两个明细科目 你没法改
嗯,但是我报表上会挂着那个待抵扣的税额,不影响报税吧?
你好不影响 一直挂着你们报表里面就行了
好的,我还有个问题。我做的卖材料记贷方应交税费,65.95为什么会到损益类,不明白,所以我的资产负债表右边少了65.95
你好 试算平衡就是看你做的账借贷有没相等的意思。你去看看你们资产 和负债 所有者权益等金额的情况来判断哈
我只有贷方记了个应交税费是这么多钱的,另外没有类似的金额。所以找了那么久还没搞懂原因。还有利润表的利润总额和结转出来的本年利润也是少了700多,也不知道是什么原因[流汗]
你好 那你就去查你们明细账的情况。 这个试算平衡实际就是看你们本期借贷方的金额 是否一致 。
老师,我找到了,是我做处置原材料,是成本价处置的,我贷方就做了不含税的主营收入和增值税,结转这个成本时,记借方我就是按含税原价结转的成本。我们是小规模,结转成本都是按含税价做结转,应该是没错,但是这两个分录就会出现借方比贷方要多出来那个税点钱。是哪不对哦,?
老师,我找到了,是我做处置原材料,是成本价处置的,我贷方就做了不含税的主营收入和增值税,结转这个成本时,记借方我就是按含税原价结转的成本。我们是小规模,结转成本都是按含税价做结转,应该是没错,但是这两个分录就会出现借方比贷方要多出来那个税点钱。是哪不对哦,?
你好 你们 你们收入是按市场价来做收入和 计算增值税的 。 你成本结转和你库存商品的金额一致了 你第一个分录错误了 你自己去看看 是不是收入和增值税都计算错误了