老师，我想问下，我们一般纳税人时留了未抵的税额在账上，应交税费是负数，现在是小规模了，要交增值税了，那个报表上现在本期应交的自动抵扣了之前的留抵税，显示只交几百块。这个有没有影响我交税？ 因为一般纳税人的留抵税不是说不能在小规模时抵扣用吗

谢谢老师的答解，但是我去年做了分录转入待抵扣进项税额，可是这笔数就一直是在报表上体现的

你好 这个因为你们是转这个科目去了 还是挂着账的 会在报表体现的

难道不是做个这样的分录就可以了，、？

你好 依据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》国家税务总局公告2018年第18号第四条规定：转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算。 借：应交税费~待抵扣进项税额 贷：应交税费~未交增值税

老师 我那笔分录做错了。那我现在自己不能调了，只能到税务局去处理了？

你好 你现在在调整下就行了 你分别把进项税和销项税结转下 或者你就不改了

什么意思要？要怎么调？

你好 意思就是你们分别把进项税和销项税分别结转到转出未交增值税。 到时转未交增值税科目去 。 你现在小规模了 没有这两个科目了 就不改了

我现在是没有进项和销项了，还怎么转，？

老师，我还是没明白你的意思

你好 没有了 意思就不需要改了 。 因为你现在没有这两个明细科目 你没法改

嗯，但是我报表上会挂着那个待抵扣的税额，不影响报税吧？

你好不影响 一直挂着你们报表里面就行了

好的，我还有个问题。我做的卖材料记贷方应交税费，65.95为什么会到损益类，不明白，所以我的资产负债表右边少了65.95

你好 试算平衡就是看你做的账借贷有没相等的意思。你去看看你们资产 和负债 所有者权益等金额的情况来判断哈

我只有贷方记了个应交税费是这么多钱的，另外没有类似的金额。所以找了那么久还没搞懂原因。还有利润表的利润总额和结转出来的本年利润也是少了700多，也不知道是什么原因[流汗]

你好 那你就去查你们明细账的情况。 这个试算平衡实际就是看你们本期借贷方的金额 是否一致 。

老师，我找到了，是我做处置原材料，是成本价处置的，我贷方就做了不含税的主营收入和增值税，结转这个成本时，记借方我就是按含税原价结转的成本。我们是小规模，结转成本都是按含税价做结转，应该是没错，但是这两个分录就会出现借方比贷方要多出来那个税点钱。是哪不对哦，？

老师，我找到了，是我做处置原材料，是成本价处置的，我贷方就做了不含税的主营收入和增值税，结转这个成本时，记借方我就是按含税原价结转的成本。我们是小规模，结转成本都是按含税价做结转，应该是没错，但是这两个分录就会出现借方比贷方要多出来那个税点钱。是哪不对哦，？