演示账套

老师我公司6月份一次性预收跨年度的租金收入60万，客户那边没有要求开票，我6月份财务处理时先做了预收账款，然后再做了分期确认收入和计算增值税，公司7月底才购买税控盘然后每个月开当月的租金发票分期确认收入和税费可以这样操作吗？

2020-08-10 17:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-10 17:22

你好，可以分期开发票确认收入。

快账用户7131 追问 2020-08-10 17:23

那这样不没有税务风险的吧？

快账用户7131 追问 2020-08-10 17:23

那这样没有税务风险的吧？

齐红老师解答 2020-08-10 17:23

你好，按合同逐月开发票确认收入是没有问题的。

快账用户7131 追问 2020-08-10 17:29

合同上没有明确按月开票，但合同上有明确一次性缴纳全年的租金，之前在网上查了一下说采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天，所以我一直不敢肯定能不能分期确认收入并计缴当月的增值税

快账用户7131 追问 2020-08-10 17:30

如果不能，那缴增值税就要三万了，分期确认的话就可以达到季度不超30万免征增值税

齐红老师解答 2020-08-10 17:32

您好，把合同重签一下，按月确认收入。

快账用户7131 追问 2020-08-10 17:35

好的，谢谢

齐红老师解答 2020-08-10 17:36

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

快账用户7131 追问 2020-08-10 17:37

在那好评

齐红老师解答 2020-08-10 17:39

你好！选五星就可以谢谢。

快账用户7131 追问 2020-08-10 17:41

还有一个问题，就是6月和7月我分期确认收入时没有票的，附了分期确认收入表，7月底购的税控盘，8月份补开6月和7月的发票可以吗

齐红老师解答 2020-08-10 17:43

你好，可以的冲减之前的无票收入，确认只有票收入。

快账用户7131 追问 2020-08-10 17:43

好的，谢谢

齐红老师解答 2020-08-10 18:03

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

你好，可以分期开发票确认收入。

2020-08-10

你好你无票收入这个是按月来做收入来报税的。不是一次性来报的；权责发生制你要去改下

2021-04-28

你好；不能的；应该按照租期去按月分摊来做收入结转成本

2023-07-11

对于这笔业务的收入，您可以在10月份确认收入。通常情况下，当您满足收入确认条件时，您应该在适当的会计期间确认收入。在这个例子中，您已经在10月份发货，因此您可以在10月份确认这笔业务的收入。对于增值税的处理，您可以在10月份计算增值税并缴纳税款。根据中国的增值税制度，您应该在货物发出后计算增值税并按时缴纳税款。具体的会计处理如下： 1.借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额） 2.借：银行存款贷：应收账款

2023-11-24

借银行存款300000 贷预收账款300000

2022-09-25