您好！老师，我是一名新手，现在8月初做7月份整个月的账，我想问一下，我们是小规模纳税人，当期需要计提税金及附加吗？月末需要做哪些计提和结转？能说得具体些吗？求详细会计分录，谢谢~
你好，当期需要计提税金及附加 小规模纳税人，当期计提工资，折旧，税费（不含增值税）等，有业务的计提，没有的不用，需要结转损益需要计提税金及附加。
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您好！老师，我是一名新手，现在8月初做7月份整个月的账，我想问一下，我们是小规模纳税人，当期需要计提税金及附加吗？月末需要做哪些计提和结转？能说得具体些吗？求详细会计分录，谢谢~
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老师您好，我接手了一家账，小规模纳税人小企业会计准则，去年10月-今年6月的工资没有发，部分工资是今年的9月银行发的，但是之前的会计每个月都用库存现金发了，我现在把之前他的计提和发放的凭证都红冲了重新计提和发放，请问下老师，之前他每个月都有结转工资成本到本年利润、我是否需要红冲了
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我们企业是一般人，22年3月份的账里面有一笔，结转所得税费用355.14元 但就只有这一笔。 我们属于小微企业，所得税还是按2.5%缴纳，22年1月份亏损-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得税就是335.14 账面上3月份就有一笔结转所得税费用，因为成本和费用票够了，所以也没有交所得税，我想问下，在企业有盈利，但是实际未缴纳所得税的情况下，做个结转就可以了吗？后边我看了都是亏损的状态，所以后边几个月也就不涉及结转所得税吗？还有所得税是当月发生，当月计提还是季度计提呢，这个需要区分小规模和一般人吗？
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老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）
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老师，我们公司在19年的时候开出一张发票金额价税合计199998，销项税额5825.18，收入194172.82，当时会计忘记做这张发票，2023年9月才发现没做，此时需要补交5645.6的企业所得税和9708.68的滞纳金，不涉及增值税补交，税和滞纳金我们已经补交了，我们用的是小企业会计准则，我想问一下今年具体的会计的分录怎么写合适？能给具体一点吗？
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专利年费滞纳金计入营业外支出，不得谁前扣除吗
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员工25年3月入职，当时录入信息时入成24年3月入职了，导致申报表里的累计扣除数错了应该是1万错误累计成2万了，当月工资就几百块，6月申报时才发现然后当月申报的工资都在起征点以下属期4月份可以不做更正申报的吧？属期5月申报的时候累计金额自动调整过来了
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老师哪里出错了谢谢！
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老师，我想问一下，如果我们采购商品达到200万，供货者就给我们10%折扣，第二年年初开负数发票给我们，这个账务处理要怎么做，分录怎么写，还有纳税申报表要不要做进项税额转出？
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老师，我有个问题，3月份的时候有一笔2000的加盟费收入，然后我直接记到货物的无票收入里了，按13个点的税费交税了。后来5月又收了5000加盟费，我查了一下这个可以按6个点交税，我又把3月的那个凭证冲减了一下。然后前几天报完税，今天发现多交了，因为我之前那个2000直接按货物交的，然后我又在6个点的税费里把这两笔收入都交了，没在13个点里面冲减。今天我更正报表，在13个税点里面冲减了2000元的那笔收入，涉及到退税，我看还需要提交资料。如果不退税应该会在下个月里减掉对吧。我这个操作有问题没
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计提工资，借管理费用，贷应付职工薪酬－－工资，
计提附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税，
月末结转损益，借本年利润，贷主营业务成本，管理费用，销售费用，财务费用，
借主营业务收入，其他业务收入，营业外收入，贷本年利润，
小规模纳税人现在计提税金和附加分别是什么税率
你好，一般是城建税7%，教育附加税5%
地方教育费附加呢
现在有税收政策，小规模3%减按1%缴纳增值税，本期增值税额为240元，那其他附加税金额分别多少？
问题已解决，谢谢
应该的，祝你学习快乐