你实际是7月工资,8月进行发放的吗
一般纳税人,6月征期内已申报个税,账里已体现现金发放和计提6月工资(平均工资3000/人,上半年都按此标准来入账和计提,未缴过个税)。现7月征期里,6-7月工资已重新做出,需扣缴个税(6-7月合计2个月个税合并一起申报),6-7月工资实际在8月底前以公账发放。请问账里如何调账?另6-7月实际应发工资能在7月征期里一起申报个税吗?和以前已申报过的个税不冲突吗?
一般纳税人;账里是当月工资计提当月现金发放,现账期里计提7月工资,但发放是在8月底公账转账。请问我继续做当月工资当月发放的话,库存现金改为银行存款入账,会导致7月的银行余额对不上?这种情况如何处理?
你说像这种情况该咋办,我们年底留了一部分工资在2021年发放,比如12月份工资、领导职工剩余的30%工资,都是在2021年1月份发放,我就按照权责发生制计提了,但是问题是2020年1月份我们科长他当时做账把2019年的这个部分计提在了2020年月的账里,还有他把2019年第四季度的房产税、土地使用税也计提在了2020年1月的账里现在导致一个年度计提了两个年度的,金额300万呢,。影响了2020年的利润,领导说让我把2020年12月份计提的那些放在1月份计提。但是也不能这样弄么
老师上一个会计是先计提四月份的工资结果现在四月应付职工薪酬余额在借方5万,我五月份的时候跟他的做账方式不一样,实发工资8万,我如果先计提四月份的工资,把之前的平了,可是等发放工资的时候,银行卡这边又没法平了,这该怎么调呢,我想现在当月计提当月发放,不知该怎么调账?
小规模代理记账公司。代扣的员工社保。当月计提工资,当月计提社保,下月再发放工资,发放社保。还有单位缴纳的部分。当月计提,当月发放。已经在做账的时候这样操作了。实际上对公账户在当月已经将个人部分和单位部分全部交给银行了。上面的操作正确吗?另外还有一个个人的医疗大额保险108元。对公账户上没有显示这笔金额的转出。做分录的时候我也用银行存款交掉了,这样可行吗?
案例2:中国公民李某为独生子女,为甲公司销售主管,有一个女儿, 女儿读小学1年级,父母均己年过60岁。李某2021年的有关收支情 况如下: (1)每月取得工资16000元;每月缴纳的基本养老保险费、基本医疗 保险费、失业保险费、住房公积金共2700元;每月偿还享受首套住房 贷款利率的住房贷款本息6000元。 (2)全年取得稿酬120000元。 已知:子女教育专项附加扣除标准为1000元/月,由李某按扣除标准 的100%扣除。住房贷款利息专项附加扣除标准为1000元/月,由李某 按扣除标准的100%扣除。赡养老人专项附加扣除标准为2000元/月。 要求: 1、计算李某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税。(6分) 2、计算李某2021年综合所得应纳个人所得税。(6分)
销售课模型图20台单价¥40,000每台金额¥800,000增值税使用万¥4000计价合计90400 ¥0已到账,制造业增值税率税率为13%记账凭证
老师,您好。我是陕西省,4月申请了外经证并报验,5月份预缴税款,显示税款所属期日期大于,是要报验和预缴在同一个月吗
赊的设备款未付发票没开,只有设备先用着,账务处理怎么做?折旧可以做吗
你好老师赊的固定资产怎么入账和摊销呢
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。
2.华兴公司企业所得税税率25%,由于公司发展需求现拟筹资300万元,,有以下几种筹资方案备选:(1)向银行借款300万,借款年利率为8%,借款手续费率为4%;(2)发行债券,债券面值为300万,发行价格为320万,债券年利率为10%,债券发行率5%;(3)发行优先股300万,年每股派发股利12%,优先股发行费率6%;[要求]分别计算银行借款、发行债券、发行优先股筹资方式的资本成本,并说明华兴公司选择哪种筹资方式进行筹资。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。判断题
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。
对,现在用公账这样发放。但上半年账里体现的是1-6月工资当月计提当月用现金发掉了,同时1-6月个税也在当月申报了。
那你就是之前的帐做错了,实际是银行发放的,为什么要做成现金发放
公司是2019年9月起成立,当时9月账里就体现9月工资计提和9月现金发放,同时9月申报个税。一直按这个模式操作至今。现公司大了需正规化用公账发放工资,若继续按之前的当月提当月发放工资,报当月个税的话,账里通过银行上的话,会导致每月银行余额与账里的银行存款对不上——这样操作也行不通。像这样应如何修正,或者方案是?
那你就是当月的工资,下月发放,那你这个月个税就是0申报
7月账里反映计提7月工资,7月个税0申报,8月发放7月工资。是这个意思吗?
7月个税零申报,与后期扣缴个税享受减免不冲突?
是的,就是这样操作
还是这个单位,忘记告知老师。。。6月账里已计提6月工资,同时已用现金发放6月工资,并已申报6月个税。现公司要求按实际的把6月的工资进行公账发放,实际6月工资在8月底公账发放。请问这种情况对6月的个税申报和6月账里的凭证如何更正? 1、6月已申报的个税作废,重新按6月正确的数据录入? 2、在7月账里把6月账里已计提和已用现金发放的6月工资红冲掉,重新录入正确的6月的计提工资?6月实际发放在8月账里做凭证。 3、老师告知的7月操作方式和要修正6月的有冲突吗?
那你实际已经现金发放了吗
以前全是现金方式发掉的,6月账里做的是现金发掉的(为做账平衡这样操作 )。但实际从6月起要以公账转账形式发放实际的,故实际6月工资在8月底公账转账 发给员工。
意思就是你现金发放是假的了?
对。老师这边已入6月账里的工资和计提,以及已申报过的6月个税,如何自理?
你已经报税了,你不用管了,要不然扯不清
7月工资按老师说的计提,个税0申报。6月里已计提和已发放的凭证不用更正?已申报的6月个税也不需要更正真实的工资申报?但6月工资会在8月底以公账转账支付, 看见实际发放6月银行单的话,如何平账?
你个税不用更正,账务处理,要把之前现金发放的冲回的
即以前用库存现金发6月工资用银行存款冲回做平,那6月计提也需要冲平重新做计提吗?毕竟6月计提的金额少3W,实际发放5W。
你补计提就可以了的
全年下来,我的个税申报与实际工资发放会不会存在平的情况?听说金税三期很历害,怕怕
不会的,你只要发放的工资申报个税就可以的