我不明白负债是欠的钱，为啥还会有计税基础，需要交税呢

你好，同学。计税基础是未来这笔负债可以税前扣除的金额

2020-08-11

你好因为这个是计提的啊，你们还没有发生实际的成本的

2023-05-10

调整应交税费，是因为日后事项的调整对以确认应交的税费构成了影响，所以要调整应交税费。递延所得税资产（负债）是由于日后事项的调整造成了某些项目账面价值和计税基础之间的差额发生了变化，所以要调整递延说得税资产（负债）。比如说，一项日前发生，日后判决的未决诉讼。且判决日在汇算清缴之前。资产负债表日对该事项已经确认了预计负债。判决结果向来后，势必对所得税费用构成影响，也就对应交税费构成影响。该事项同时影响了预计负债账面价值和计税基础的差额。所以递延所得税资产（负债）也要调整。

2022-01-19

老师我不太明白我圈出来这句话的意思这句话这么理解对吗就是预计负债（售后保修费用）如果真发生维修费用的话计税基础就是以预计负债账面价值为计税基础，而不是以实际发生维修费用为计税基础是吗？--意思是，计提的，没有实际支出，不让扣除，实际发生支出，让扣除，发生多少可以扣除多少。计税基础都是账面-未来可以税前扣除的金额。还有一个问题就是递延所得税资产余额100万怎么来的？------------400*25%=100 满意的话麻烦给好评！

2021-05-25

学员您好，账面价值大于计税基础是当期少交税以后多交税，所以是递延所得税负债看是递延所得税资产还是递延所得税负债看的是未来会少交税还是多交税，而不是看现在的学员您看看是否理解，不理解再问

2021-06-28