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2019年5、6月份交的社保当年忘记入账,现在2020年7月份想入账,把这两个月社保调在本年度调整入账,怎么做分录

2020-08-11 20:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-11 20:10

你好,当时计提了没有的

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快账用户7414 追问 2020-08-11 20:21

应该是没有计提,能麻烦把计提了的和没计提的会计处理方式都发下吗

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齐红老师 解答 2020-08-11 20:23

计提借管理费用-工资/社保(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款

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齐红老师 解答 2020-08-11 20:24

没有计提做上面的 计提了做第三个

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快账用户7414 追问 2020-08-11 20:25

不用以前年度损益调整或者未分配利润这两个科目来调整吗?

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齐红老师 解答 2020-08-11 20:25

要修改汇算清交吗?如果不修改,按上面的分路段。

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你好,当时计提了没有的
2020-08-11
同学,你好 借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
2024-04-16
自动扣除了2020年1月多交的社保款项,  这个你这个之前做账,现在就不做了,
2021-01-06
你好 可以入账的 不能税前扣除 。 你们计入了成本费用无法税前扣除的
2020-09-04
老师下午好,社保补差额从2024年7月份到11月份这5个月的差额已经在2025年1月23号缴款成功了,那这几个月补差额的分录怎么做, 涉及损益的可以通过以前年度损益调整分录,小企业也可以采用未来适用法。 借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款 还有这账是记在2025年1月份的账上吗? 未来适用法就记在1月份账上 还是在2025年5月份申报2024年年报时调整呀? 也可以在这个时候调整,保证账做了就可以了。
2025-01-24
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