演示账套

2019年5、6月份交的社保当年忘记入账，现在2020年7月份想入账，把这两个月社保调在本年度调整入账，怎么做分录

2020-08-11 20:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-11 20:10

你好，当时计提了没有的

快账用户7414 追问 2020-08-11 20:21

应该是没有计提，能麻烦把计提了的和没计提的会计处理方式都发下吗

齐红老师解答 2020-08-11 20:23

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

齐红老师解答 2020-08-11 20:24

没有计提做上面的计提了做第三个

快账用户7414 追问 2020-08-11 20:25

不用以前年度损益调整或者未分配利润这两个科目来调整吗？

齐红老师解答 2020-08-11 20:25

要修改汇算清交吗？如果不修改，按上面的分路段。

你好，当时计提了没有的

2020-08-11

同学，你好借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

2024-04-16

自动扣除了2020年1月多交的社保款项，这个你这个之前做账，现在就不做了，

2021-01-06

你好可以入账的不能税前扣除。你们计入了成本费用无法税前扣除的

2020-09-04

老师下午好，社保补差额从2024年7月份到11月份这5个月的差额已经在2025年1月23号缴款成功了，那这几个月补差额的分录怎么做，涉及损益的可以通过以前年度损益调整分录，小企业也可以采用未来适用法。借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社保借：应付职工薪酬-社保贷：银行存款还有这账是记在2025年1月份的账上吗？未来适用法就记在1月份账上还是在2025年5月份申报2024年年报时调整呀？也可以在这个时候调整，保证账做了就可以了。

2025-01-24