老师请问：这道题调整乙公司资产和负债。存货，固定成本多出来2000，4000。借：存货2000，固定成本4000，～贷：资本公积6000。形成递延所得税负债，这还得交税？不明白？

老师请问：这道题调整乙公司资产和负债。存货，固定成本多出来2000，4000。借：存货2000，固定成本4000，～贷：资本公积6000。形成递延所得税负债，这还得交税？不明白？

华侨公司2019年度利润表中的利润总数为1000万元，该公司适用的企业所得税税率为25%。公司的递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算的有关情况如下： （1） 公益性损赠100万元 （2） 当年发生研究开发费用1 000万元，末形成资产成本。 （3） 当期取得的交易性金融资产，投资成本2000万元，资产负债表日的公允价值2250万元。 （4） 环保罚款200万元。 （5） 期末对存货计提了500万元的存货跌价准备。 （6） 2019年年末资产负债表相关项目金额及其计税基础数据见表1 表1 华侨公司2019年年末资产负债表项目金额及其计税基础 （单位：万元） 项目 账面价值 计税基础 应纳税暂时性差异 可抵扣暂时性差异 存货 1 000 1500 500 交易性金融资产 2 250 2000 250 固定资产原价 1 200 1200 累计折旧 240 120 固定资产减值准备 0 0 固定资产账面值 960 1080 120 预计负债 0 0 总计 250 620 根据所给资料，计算企业进行2019年末企业所得税费用并做出相应的会计处理。

老师，请问这个固定资产内部交易是需要把存货出售形成的所有收入成本费用全部抵消吗。 如果这项交易是逆流交易的话也是相同的分录吗？如果这道题给了所得税的话，这个形成递延所得税的话要如何计算呢？

请问下面这道题，我做分录： 借：营业收入200 贷：营业成本 150 存货 50 这个分录对不对？ 母公司和子公司适用的所得税税率均为25%。2×18年母公司销售100件产品给子公司，销售成本为每件3万元，售价为每件4万元。2×18子公司购进产品后，向集团外销售50件，取得收入250万元，其余50件形成存货，未计提存货跌价准备。母公司编制合并财务报表相关抵销分录的表述中不正确的是（ ）。 A.抵销未实现内部销售利润50万元 B.合并资产负债表中确认递延所得税资产12.5万元 C.合并资产负债表中确认递延所得税负债12.5万元 D.合并利润表中确认递延所得税收益12.5万元

老师你好，这道题如果要求编制内部交易分录 借存货20 贷资本公积15 递延所得税负债5 借固定资产50 贷资本公积12.5 递延所得税负债37.5 内部交易分录对吗？