演示账套

老师，您好，请教您一个实操问题，公司账上显示有十几家供应商在几年前款已经付了，但是发票还没有回来，请问这种往来账年底该怎么处理呢

2022-12-13 15:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-13 15:38

同学你好这个先做往来超出三年的就调增

快账用户3439 追问 2022-12-13 15:41

老师，这些款有一些是采购款，有一些是费用类款，当时账上做的时候直接借预付账款，贷银行存款。没有涉及到影响企业所得税。现在年底，这些供应商预付账款借方一直有这么一个余额

快账用户3439 追问 2022-12-13 15:42

所以想问问老师这种情况怎么处理

齐红老师解答 2022-12-13 15:47

同学你好对的是这样的

快账用户3439 追问 2022-12-13 15:50

老师，可以讲讲具体调整分录吗

齐红老师解答 2022-12-13 15:57

同学你好借营业外支出贷预付账款

快账用户3439 追问 2022-12-13 16:02

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-12-13 16:09

同学你好满意请给五星好评，谢谢

同学你好这个先做往来超出三年的就调增

2022-12-13

你好可以暂估成本的

2022-12-14

没有开票的还是要正常计入费用。是否能税前扣除按后边处理公司已经确定无法取得发票了，可以凭借以下资料进行税前扣除： (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。前三条必备

2025-08-14

您好同学，您最好做一个外帐，最好做个内账，然后内账是真实的，外账呢，咱只能根据票据来做凭证了。

2022-09-20

你好，同学直接按照未票费用，转到费用科目

2023-11-27

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