老师，您好，请教您一个实操问题，公司账上显示有十几家供应商在几年前款已经付了，但是发票还没有回来，请问这种往来账年底该怎么处理呢

老师，这些款有一些是采购款，有一些是费用类款，当时账上做的时候直接借预付账款，贷银行存款。没有涉及到影响企业所得税。现在年底，这些供应商预付账款借方一直有这么一个余额

你好 可以暂估成本和费用 有问题吗 

具体会计分录怎么做呀

。借成本费用，贷预付账款

老师，我有一点疑问，借成本费用会影响利润，和企业所得税，对于这种影响，是在汇算清缴时调增吗

你好 没回来发票要调整的的 

好的，老师，做成本费用分录，需要什么手续吗，还是直接做调整分录

你好 入账单子 合同就可以 

好的，老师我看还有几笔是进口增值税和进口关税，当时也是直接挂预付，贷银行存款，这种怎么处理呢