老师你好，我司是建筑企业，挂靠我司的A项目部，公司收到工程款扣除管理费后拨款给A项目部（按工程款的30%计提人工费） 借：主营业务成本-人工 50万 贷：应付职工薪酬 50万 借：应付职工薪酬 50万（可是提供的工资表只有5万） 贷：银行存款 50万（给项目部） 后来代发农民工工资专户又代发工资14万 原来的会让我把代发的14万工资算到之前的计提里面，这是从银行实打实付出去的，怎么做会计分录？这样等于银行付了50万+14万？

之前计提的50万的人工费，工资表只有5万元，这个怎么破？

工资表需要补，要不然原始凭证不足够。

之前的会计让我把14万算进提的50万里面

你的意思是说，这个14万是包含在之前的50万里面吗？那你这里总共支付的金额只能支付50万呀，但是按你上面的表述，你总的金额支付了64万的呀。

是的呀！所以我搞不懂之前会计的意思

你这里只能是补计提14万，她说的是不可行的

算进50万里，会计分录怎么能做平？