我司一般纳税人，8月初开了300万专用发票，因为对方提供的备注信息有误，要求本月全额作废重开，二三联已经退回，而且没有抵扣过 300万发票作废对我司有什么风险吗

我司一般纳税人，8月初开了300万专用发票，因为对方提供的备注信息有误，要求本月全额作废重开，二三联已经退回，而且没有抵扣过 300万发票作废对我司有什么风险吗

问题一，一般纳税人报完税，下载完税证明，这个完税证明是申报表吗？还是单独的那种证明？在电子税务局下载吗 问题二，对于8月进项之前5月已经认证了，8月又做了一遍进项，9月账务怎么处理 问题三，销项票，有一张是作废的发票，可是他们还是做了应收，和收入，还有销项税额，这个9月如何调整 问题四，供应商8月有让我们开具一张红字发票信息表，这个我报8月税是已填入红字发票信息表那里，税额已转出，但是这个红字发票我没见到，这个红字发票我方需要不？入账的时候正常是8月份怎么做？9月调整怎么做啊 问题五，8月暂估收入没有扣除税额，增值税未开票收入这里我按8月没扣除税额的收入报的（这边要求和账上数据一致），那么9月账务怎么调整啊？ 上面问题比较多，麻烦老师了，能否说详细点的会计科目啊非常感谢

客户公司在8月退回7月31日的发票，要求格式按照他们的新标准重开，以方便他们的记入系统。并无任何业务再发生，不是退货行为。既然跨了月，请问对此我方会计需要做哪些处理？（包括票据账务和税务等所有方面） 请看清楚描述，是已经发生了业务，只是没有重新发生新业务。并且不是内容上金额上调整重开发票，只是格式调整。不要上来就说什么虚开发票，虚开发票是违法犯罪行为，不要自己是个什么所谓的专家老师就可以随便给别人扣罪名。难道作为从业人员您就那么厉害没有开错过发票吗？

甲公司、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2022年发生下列业务： 　　资料一：2022年4月1日，甲公司向乙公司销售一批商品共计100件，单位销售价格为10万元，单位成本为8万元，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为1000万元，增值税税额为130万元。协议约定，在2022年6月30日之前乙公司有权退回商品。商品已经发出，款项已经收到。甲公司根据过去的经验，估计该批商品退货率约为8%。 　　资料二：2022年4月30日，甲公司对退货率进行了重新估计，将该批商品的退货率调整为10%。 　　资料三：2022年5月31日，发生销售退回5件，商品已经入库，并已开出红字增值税专用发票，甲公司对退货率进行了重新估计，该批商品的退货率仍然为10%。 　　资料四：2022年6月30日，再发生销售退回6件，商品已经入库，并已开出红字增值税专用发票。 假定不考虑其他因素。 　　要求： 　　根据上述资料，作出甲公司账务处理。（答案中的金额单位用万元表示）

我们公司之前收到一张发票，因为是购买饮料用作集体福利的，所以申报增值税时做了勾选抵扣和进项转出的处理，后来发现发票有误，送回销售方作废了，现在收到了对方重新开具的发票，申报增值税时发现报表《增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）》的第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”那里，又自动填入了之前红冲发票的税额，但是之前没有抵扣到这笔税额，已经做转出了，怎么处理