你好!是的,超出部分可以已转入下年抵扣。要和下一年实际发生的合并在一起计算。
老师,当年可抵扣广告费是150,广告费是200,超的50是可抵扣暂时性差异,明年若没再发生广告费,只看收入,收入肯定比它大,转回可抵扣指的是把那50继续抵扣?
老师,您好!甲公司2021年友生1000万元广告费支出,发生时已作为销售费用计人计入当期损益,并已用银行存款支付。税法规定,该类支出不超过当年销售收人15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转税前抵扣。甲公司2021年实现销售收人5000万元。不考虑其他因素,甲公司2021年12月31日广告费支出的计税基础为()万元。 A .250 C .750 B .1000 D .0 此题答案为A,为何不是750呢?此处的计税基础是指以后期间可以税前扣除的金额,对吗?
填空题)1、科目代码递延所得税资产:1811递延所得税负债:2901所得税费用:6801A企业2016年12月购入设备750万,会计采用直线法法,折旧年限为5年,因为该设备更新换代较快,税法规定可以采用双倍余额抵减法,折旧年限为5年,在纳税申报时,A企业采用了这种方法。2018年12月31日,因为该设备出现了升级版,老款跌价较快,预计该设备可收回金额为180万。2018年得知,2019年企业将获得高新技术企业称号。要求:(1)完善下表,注意确认该设备账面价值与计税基础的差异是可抵扣暂时性差异还是应纳税差异,形成递延所得税负债还是递延所得税资产。若当年为递延所得税的转回,表中递延所得税的发生额用负数表示第1空():A:可抵扣暂时性差异B、应纳税暂时性差异C、可抵扣/应纳税暂时性差异D、应纳税/可抵扣暂时性差异第2空():A、资产B、负债C、资产/负债D、负债/资产(2)2018年的递延所得税的会计处理分录。借方科目1:(39)金额(40)万元借方科目2:(41)金
【单选题】甲公司2022年发生了2500万元广告费支出,发生时已作为销售费用计入当期损益,并已支付。税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许以后纳税年度结转扣除。甲公司2022年实现销售收入10000万元。2022年12月31日,甲公司因业务宣传费支出形成的可抵扣暂时性差异为()万元A.1500B、1000C1300D1600
甲公司2016年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下:(1)发生2000万元广告费支出,发生时已作为销售费用计入当期损益,并已支付。税法-|||-规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转扣除。甲公司2×16年实现销售收入10000万元;(2)甲公司2016年发生经营亏损2000万元,按照税法规定,该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。该公司预计其于未来5年期间能够产生足够的应纳税所得额弥补该亏损;(3)计提固定资产减值准备140万元。根据税法规定,计提的资产减值准备在未发生实质性损失前不允许税前扣除。甲公司适用的所得税税率为25%。假定期初递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为零,甲公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。(4)甲公司的一项固定资产价值100万,会计和税法均要求采用直线法计提折旧,会计折旧年限为10年,税法要求折旧年限为5年。要求:写出每笔业务的确认递延所得税的会计分录。
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
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思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
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赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?