演示账套

收到本年及跨年增值税及附加退税，分录怎么做，老师？

2020-08-21 11:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-21 11:13

你好你们跨年的增值税是为什么退回来。是因为收入做多了吗。本年的退回又是因为什么。这样才好判断科目的

快账用户2201 追问 2020-08-21 11:15

跨年是红冲后，原会计没处理完遗留问题，本年退是多缴了，老师

齐红老师解答 2020-08-21 11:18

你好你去看看去年怎么做账的你说的红冲意思是19年做了收入了 2020年做了红冲分录和红冲发票后退19年多缴纳的税费吗

快账用户2201 追问 2020-08-21 11:21

不是，19年6月开的票，19年7月红冲了，20年申请8月申请退税，2020多交了是计算错误，申请退税

齐红老师解答 2020-08-21 11:25

你好那你19年。7月做红冲分录没有做了的话你就做借银行存款贷应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税等冲计提附加税。借应交税费-应交城建税等贷以前年度损益调整-附加税借以前年度损益调整-附加税贷未分配利润； 2020年的你就直接做：借银行存款贷应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税等冲计提附加税借税金及附加负数贷应交税费-应交城建税等负数

快账用户2201 追问 2020-08-21 11:27

谢谢老师

齐红老师解答 2020-08-21 11:28

没事的希望能帮到你