发放的工资比计提时候多一分钱，账务不平了，怎么办

借:主营业务成本 贷:应付账款-暂估成本 这个分录是6月份做的，8月做账可以直接冲减吗

你多计提了？可以直接冲掉，不跨月就可以

6月份做的，要是这月8月冲掉肯定跨月了。 当时做这个暂估分录就是为了不交企业所得税。现在我想直接冲掉可以吗

可以额，这个可以，不过这个没有发生还不要随便做暂估吧，还是按实际发生去做比较好，根据白条做也可以

对于之前报的税 增值税企业所得税 会不会有影响

企业所得税这个预缴少交，不过这个一般不影响，你这个汇算清缴没有少交就可以

关于计提 发放工资的金额一定要和个税报税系统里金额一致是吧 多一分少一分都不行

这个申报个税是根据发出工资去申报的，你这个多了少了，这个实务中一般是可以下次调累计数是对就可以

个税系统中明明有待报送人员 怎么报送不过去呢

提示 系统未检测到有待报送人员

点发送反馈这个操作不了，需要申报期才可以操作

7月工会经费多计提了 8月可以冲减多计提的吗 我们是季报

可以的额，这个是可以

如果之前多计提的已经拨款到工会了呢 不能工会退那几十元吧， 季报是每季度才缴款给工会吗

这个意思是多申报？目前还没有看到退的，这个需要问你你们那边看可以 申请退不

我们是季报工会经费 如果还没有扣款 这月就可以冲减多计提的经费吗？

你说申报？那需要看你们申报有作废申报不？重新申报不 这个现在还没有到申报期？账上可以直接冲掉

明白了7月份计提工会经费没到季报申报期在账务上冲减一下没问题。回到第一个工资多发一分的问题，我计提的应付职工薪酬是整数，个税系统上的数也是整数。如果按你这样给的分录做，还是和个税系统数对不上呀，多了一分。 用贷 其他应收款-其他 -0.01这样应付职工薪酬就是整数了，可以吗

你下次少计提就可以，可以这样贷 其他应收款-其他 -0.01