演示账套

老师你好，2018年度企业所得税应纳税额直接法的话是要减掉免税收入的啊国债利息为什么不扣除呢图二是答案那个间接法计算应纳税所得额的年度利润总额是营业利润加营业外收入减营业外支出吗？

2020-08-27 15:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-08-27 15:17

同学，您好 1.直接法，是认可的收入-认可的成本费用，从头到尾都是税法认可的，所以不用调整的。而间接法，是从会计利润出发的，调整税法不认可的。 2.是的，利润总额＝营业利润＋营业外收入-营业外支出

快账用户9833 追问 2020-08-27 15:36

老师第一个题可以用间接法做吗您可以给我发一下公式吗

齐红老师解答 2020-08-27 15:51

同学，您好间接法下 1.会计利润＝4000＋100＋50＋100-50-500-20-10-150-2000＝1520 2.国债利息调减50，业务招待费调增50-20.5＝29.5，罚金调增20，资料四调增150 1520-50＋29.5＋20＋150＝1669.5

2020-08-27

你好，因为在计算时20国债利息原本就没有加进收入总额里

2020-08-26

同学你好计算当中。

2023-05-04

你好需要计算做好了发给你

2021-07-01

一、应纳税所得额是：1800-200%2B6%2B10=1616万元。二、应纳税所得额是：1616*25%=404万元

2021-12-12

领取会员